Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Условия возвращения 13 процентов при покупке квартиры пенсионерам
Так как имущественный вычет – это возврат налоговых отчислений в бюджет, то для его получения требуется, чтобы пенсионер обладал доходами, которые облагаются 13% НДФЛ. Пенсия, независимо от оснований ее получения (наступление пенсионного возраста, утрата работоспособности или достижение определенного стажа военной службы), освобождается от налогообложения. Поэтому по умолчанию пенсионерам не предоставляются имущественные вычеты.
Но если у них кроме пенсии есть другие источники дохода, то возврат производится в штатном режиме. Это не только зарплата, но и альтернативные источники.
Рассмотрим частные условия получения налоговых вычетов российскими пенсионерами в зависимости от их доходов.
Получение выплаты самостоятельно через инспекцию
Для самостоятельного получения вычета необходимо обратиться в ФНС по прописке. Это необходимо сделать на следующий год после покупки квартиры как в начале года, так и в конце. Оформить возврат налогов можно в течение трех лет. Так, за оформлением вычета по квартире, приобретенной в 2016 году, допустимо обращаться не позднее 2019 года.
Не стоит сильно затягивать данный процесс: ведь с каждым годом сумма к возмещению из бюджета будет планомерно снижаться. Ведь перенести вычет пенсионеру можно только на три года до покупки и с каждым последующим срок сокращается.
Расчет размера вычета пенсионер должен произвести самостоятельно и отобразить все вычисления в декларации 3-НДФЛ. Здесь приводятся базовая информация: стоимость приобретения (указывается сумма не больше 2 млн.р.), годовой размер доходов и перечисленного НДФЛ (можно взять из 2-НДФЛ). Величина вычета не может превышать сумму налоговых отчислений в бюджет.
Допустим, ежемесячный доход составляет 35000 р.,из который удерживается в виде НДФЛ 4550 р. годовая сумма налога составляет 54600 р. Именно ее допускается вернуть из бюджета, а остаток переносится на следующие периоды.
Какие документы требуются пенсионеру
Для вычета пенсионеру требуется предоставление документации:
- заявления, заполненного на спецбланке по шаблону;
- декларации, если предусматривается возврат налоговых отчислений за минувший год, либо некоторое число декларируемых бумаг, если будут возвращаться финансы за истекшие годы;
- правоустанавливающей – в форме договора, акта, выписки из ЕГРН (когда регистрационное свидетельство уже не давалось);
- пенсионного удостоверения;
- справки 2-НДФЛ о заработной плате за минувшие годы;
- платежек о тратах.
Размеры имущественного вычета для пенсионера и действующие лимиты
Суть имуществен. вычета заключается в том, что конкретному физлицу возмещаются понесенные им траты. Они могут совершаться как при строительстве, так и при покупке жилья. При расчете вычета учитывают только определенные виды трат, а также установленные лимиты.
| Виды трат | Установленный для них лимит | Ограничения по применению лимитов |
|
Максимальный размер трат на строительство (покупку) жилья в РФ |
2 млн. рос. руб. |
Важно! Если жилье куплено после 01.01.2014, данный лимит применяется по отношению ко всем тратам, совершенным при покупке одного (нескольких) объектов |
| Максимальная величина трат на постройку (покупку) жилья при загашении процентов по кредитам, займам |
3 млн. рос. руб. |
Если проценты, о которых идет речь, уплачены по кредитам, займам, полученным после 01.01.2014, то их можно учесть в вычете полностью, без ограничений |
Таким образом, пенсионер, купив квартиру, может вернуть не больше 260 тыс. рос. руб. (2 млн. рос. руб. х 13%) и только единожды. Это значит, что дважды имуществен. вычет не предоставляется никому. Сумма вычета может быть меньше, но никак не больше 260 тыс. Все зависит от стоимости купленной квартиры. Размер вычета калькулируется так: стоимость квартиры х 13%.
Что касается трат, которые учитываются при расчете вычета, то ФНС РФ их перечень ограничивает. Так, учету не подлежат расходы, которые пошли на перепланировку жилого помещения либо на покупку сантехники.
Исчерпывающий перечень трат, которые учитывают, опубликован на сайте ФНС РФ. К ним относят, например, приобретение квартиры (комнаты, доли), покупку прав на нее, закупку отделочных материалов и разл. рода работы (разработка соответствующей документации, отделочные строительные работы).
Необходимые документы
Для оформления вычета потребуется:
- национальный паспорт для граждан России, заграничный или национальный паспорт резидентов РФ, не являющихся гражданами страны;
- справка по форме 2-НДФЛ. Документ подается в оригинале с круглой печатью работодателя и подписью главного бухгалтера и руководителя. В справке указывается заработная плата по месяцам и сумма удержаний подоходного налога;
- декларация об уплаченных налогах по форме 3-НДФЛ за предыдущий год. Заполняется самостоятельно на основе подсказок специальной программы ФНС. Нужно учитывать, что в каждом году есть свои нюансы, поэтому нужно использовать ту программу, которая разработана для конкретного отчетного периода. Если не получается самостоятельно выполнить все расчеты и заполнить форму, необходимо посетить МФЦ (платно) или налоговую инспекцию (бесплатно), где помогут с заполнением документа;
- свидетельство о постановке на учет в качестве налогоплательщика РФ или указать в заявлении индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);
- заявление (ходатайство) в ИФНС по месту регистрации на получение налогового вычета (образец можно посмотреть тут). Здесь люди старшего поколения часто вместо номера лицевого счета указывают номер банковской карточки, в связи с чем часто возникают недоразумения с ИФНС — она переводит деньги, а они не приходят;
- копию пенсионного удостоверения или справку из ПФР (удостоверения уже не выдаются).
Это базовый пакет документов. Для конкретного вида вычетов есть дополнительный перечень необходимых бумаг.
Стандартный вычет. Для вычета на детей нужны:
- ксерокопии свидетельства о рождении (усыновлении) каждого ребенка;
- ксерокопия свидетельства о браке или страницы паспорта с отметкой о браке;
- справка из учебного заведения, если совершеннолетний ребенок продолжает обучение;
- документы, подтверждающие инвалидность, если вычет оформляется на ребенка-инвалида.
На усыновленных детей дополнительно нужны:
- копия постановления органов опеки и попечительства;
- выписка из решения об усыновлении (удочерении) из того же органа;
- копия договора о попечительстве или о приемной семье.
Имущественный вычет. В зависимости от того, что и как покупается, имущественный вычет делится на три вида:
- приобретение еще строящейся квартиры за свои средства;
- покупка готового жилья, независимо от того, новостройка или вторичный рынок;
- оформление ипотечного кредита.
Для каждого способа покупки недвижимого имущества нужно собирать свой пакет документов.
Жилье в строящемся доме. На строящуюся квартиру Росреестром свидетельство о собственности не выдается. Поэтому здесь нужны:
- договор о долевом участии в строительстве;
- акт приема-передачи жилья;
- финансовые документы, подтверждающие оплату застройщику;
- при сдаче жилья без отделки, в счет затрат до суммы в 2,0 млн. руб. можно включить средства, направленные на ремонт и отделку (с сегодняшними ценами на жилье купить даже квартиру-студию за сумму менее 2,0 млн. руб. нереально, в связи с чем такие бумаги скорее всего не потребуются).
Где и когда можно получить деньги
После завершения проверки налоговая инспекция перечисляет всю сумму вычета на указанный в заявлении номер лицевого счета. Деньги получить в банке можно на условиях финансового учреждения.
При возврате вычета через работодателя процесс затянется на несколько месяцев, а в отдельных случаях и лет, т.к. возвращение будет производиться частями, равными сумме начисленного подоходного налога.
В заключение, в приведенной статье редакция сайта ВКредитБе.ру постаралась полно, при этом доступным языком рассказать, может ли пенсионер получить налоговый вычет. Процесс требует много времени для сбора различных бумажек, но на выходе ждет приятный приз в виде возврата части уплаченных налогов, в отдельных случаях, выражающихся в крупных суммах.
Оформление выплат на супруга или супругу
Налоговым законодательством РФ предусмотрен еще один дополнительный бонус, дающий возможность пенсионеру получить возврат НДФЛ по квартире.
Если пенсионер не имеет источников дохода, а супруг или супруга официально трудоустроены, право материальной компенсации переходит на законную избранницу или избранника. Привилегия сохраняется даже в том случае, если приобретенная в браке недвижимость оформлена на нетрудоустроенного пенсионера. Для того, чтобы воспользоваться подобной льготой муж или жена не должны были обращаться за имущественным вычетом до 2014 г.
Подавая документы в компетентные органы, пенсионер должен написать заявление о распределении суммы вычета между супругами в соотношении 0% к 100% в пользу второй половинки.
Особенности вычета на квартиру для пенсионеров
Налоговый имущественный вычет позволяет компенсировать часть потраченных налогоплательщиком средств при покупке жилого помещения. В соответствии с действующим законодательством правом получения налогового вычета при покупке квартиры наделены официально трудоустроенные граждане, являющиеся плательщиком налога на доходы в бюджет Российской Федерации.
Однако НДФЛ облагаются далеко не все получаемые гражданами доходы. Не подлежат налогообложению выплаты, начисленные по достижению гражданином возраста выхода на пенсию. Подобного рода выплаты относятся к доходам, но налогообложению не подлежат. Может ли в таком случае пенсионер рассчитывать на предоставление налогового вычета? Попробуем вникнуть в суть проблемы и найти ответ на этот вопрос.
Кто должен оплачивать договор купли-продажи?
Существуют ли основания для предоставления вычета пенсионеру? Законодательство РФ до 2012 года предусматривало возможность частичной компенсации расходов налогоплательщика только в тех случаях, когда пенсионер после выхода на пенсию продолжал работать.
Внесенные в налоговое законодательство после 2012 года изменения наделили пенсионеров правом переноса оставшейся части льготы на три года, предшествовавших году выхода на пенсию либо дате покупки жилья, если физическое лицо вышло на пенсию до приобретения объекта недвижимости.
В отношении пенсионеров, осуществлявших трудовую деятельность после выхода не пенсию, продолжал действовать общий порядок предоставления имущественного вычета без права переноса остатка.
Важно! Подобный порядок компенсации расходов просуществовал вплоть до 2014 года. На сегодняшний день любой гражданин, достигший пенсионного возраста, независимо от того, продолжает ли он работать, имеет право воспользоваться налоговым имущественным вычетом при покупке жилья с возможностью переноса его остатка на предшествующие годы.
Размеры компенсации – от чего зависят
При начислениях исходят из того, что вычет от государства можно получить только с 2 млн. рублей, затраченных на покупку жилья. Сделка при этом осуществляется за счет собственных средств. Тогда максимум, на что может рассчитывать налогоплательщик, это 13% от указанной суммы.
Пример. При покупке жилья, которая обошлась налогоплательщику в 1,4 млн. рублей, можно заявить о предоставлении вычета в размере 182 тыс. рублей (соответствует 13% от стоимости).
Важно знать, что в налоговую льготу включаются также процентные вычеты, т.е. уплата процентов входит в стоимость и фигурирует в категории затрат. При этом строго отслеживается, чтобы собственник обращался к целевым займам на покупку, строительство и ремонт жилья, приобретал в кредит земельный участок, пригодный для строительства и проживания, либо являлся заемщиком по ипотечным кредитам, был перекредитован банком на улучшение жилищных условий, и т.п. При этом штрафы, пени и неустойки по просроченным платежам к налоговому вычету отношения не имеют.
Если гражданин занимает деньги на покупку жилья в организации, стоит внимательно изучить текст договора. Необходимо, чтобы в тексте был прописан пункт о целевом назначении займа, направленного на улучшение жилищных условий. Иначе вычет не будет предоставлен.
Пример. Гражданка Шилова берет кредит на сумму 1 млн. рублей, который заявлен как потребительский, и использует его для приобретения жилья стоимостью 2 млн. рублей. Заемные средства не являются при этом целевыми и имущественный вычет, рассчитанный из данной суммы (13% от 2 млн. рублей — 260 тыс. руб.), она не получит.
Если жильё покупается участником ипотечной программы банка, максимальная сумма процентных платежей, на которые налоговая может начислить компенсацию, ограничена 3 млн. рублей (в этом случае возвращается 390 тысяч рублей – 13% от указанной суммы). Эти средства могут быть переведены на счет налогоплательщика в течение нескольких лет (скорость выплат зависит от фактического дохода на месте работы), но лишь в пределах указанного лимита. Если собственник для приобретения жилья использовал заемные ипотечные средства и срок кредита составил 20 лет, в последующие годы ему будут начислять вычеты по мере уплаты процентов.
Налоговые льготы имеют отношение только к процентным платежам – основной суммы долга это не касается.
Право на вычет в рамках ипотечной программы, которой пользуется покупатель для оплаты жилья, возникает только тогда, когда он официально вступает в право собственности – это подтверждается документально и меняет статус владельца.
Пример. В 2013 г. гражданин Панов заключил ипотечный договор, чтобы приобрести жилье в новостройке. Представители застройщика оформили с ним ДДУ. Акт приемки-передачи Панов получил через три года. В течение этого времени он исправно платил по ипотеке, но претендовать на вычет с взносов он может только в 2017 году. После получения заявления от Панова налоговая начислит компенсацию за период с 2013 года.
При оформлении сделки по приобретению жилья следует внимательно ознакомиться с документами. НК РФ вводит ограничения на длительность владения жильем в момент купли-продажи. Собственник может намеренно указать заниженную стоимость в договоре, чтобы этот доход не облагался налогом. Если цена сделки составит менее 2 миллионов рублей, покупатель может оказаться не в лучшем положении как получать льготы – к расходам примут только сведения договора, который был заключен при оформлении сделки. Налоговые органы не примут в качестве основы для вычета дополнительные чеки и расписки.
Часто возникает вопрос относительно жилья, которое обходится гражданину в большую сумму, в сравнении с максимальными (2-3 миллиона рублей). Придется огорчить потенциальных собственников, однако законом иное не предусмотрено – рост цены сделки не означает пропорционального роста вычета.
Если после сделки гражданин не получает максимальный размер вычета, можно заявить о начислении остатка при последующей покупке жилья. Но здесь действуют определенные ограничения, накладываемые законодательством: жильё приобретено не ранее 2014 года и ранее не участвовало в качестве объекта льготы.
Какие документы требуются пенсионеру для вычета
Перечень документов для налогового вычета состоит из комплекса имущественных и финансовых данных, скреплённых нотариусом, госрегистратором и предъявленных в налоговую службу.
Возврат 13 процентов от сделки по недвижимости возможен после предъявления договора о покупке/продаже. Также положен для передачи в налоговый орган полностью заполненный бланк декларации по НДФЛ.
Чтобы был полноценно оформлен налоговый вычет пенсионеру, потребуется подтверждение персональных данных заявителя в виде копии паспорта или другого документа. Если используется не внутренний паспорт гражданина России, он должен на 100% достоверно идентифицировать заявителя как гражданина РФ с проживанием по определённому адресу. Это необходимо для проверки документов по оформлению недвижимости и сверки данных по поступлениям от предприятия или самого гражданина перед получением вычета.
В заявлении необходимо указать о том, что гражданин просит сократить обязательства перед государством в размере положенных 13% от стоимости объекта.
Кто может оформить компенсацию
Предусмотрены некоторые правила предоставления льготы при покупке квартиры пенсионерам. Важно, имеет ли пенсионер налогооблагаемый доход или нет. К такому доходу относится:
- белая зарплата по трудовому или ГПХ договору;
- деньги от передачи в наем квартиры или в аренду нежилого имущества;
- деньги от продажи недвижимости.
Важно! Значение имеет лишь тот доход, с которого в бюджет были произведены налоговые выплаты. Если, например, квартира сдана в наем без официального декларирования полученного дохода, то права на вычет не возникает.
Если доход имеется, то такой пенсионер может:
- требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;
- если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;
- кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.
Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт
Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.