Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Способы переоформления автомобиля на родственника без продажи». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если используется договор дарения, то в результате сделки даритель не получает никакого дохода (он передает автомобиль безвозмездно). И в этом случае даритель не должен подавать декларацию в налоговую инспекцию.
Выбор договора с точки зрения последующей продажи
Последующая продажа автомобиля, это именно та ситуация, которую не учитывают многие продавцы/дарители. Они не задумываются над тем, что в последующем автомобиль придется еще раз продать. И зачастую получается, что последующая сделка требует уплаты большого налога.
Итак, если в ближайшие 3 года машина останется в собственности покупателя/одаряемого, то при последующей продаже этой машины ему не придется платить налог. То есть, если машина передается на длительный срок, то фактор последующей продажи можно не учитывать.
Если же продажа автомобиля возможна ранее, чем через 3 года, то нужно учесть следующее:
Если в текущей сделке был заключен договор купли-продажи, то в последующей сделке можно будет уменьшить налогооблагаемую базу либо на 250 000 рублей, либо на стоимость автомобиля в текущей сделке. То есть, если впоследствии продать автомобиль за ту же сумму, что и в текущем договоре, то налога не будет.
Если в текущей сделке был заключен договор дарения, то в последующей сделке можно будет выбрать один из следующих вариантов:
а) Получить вычет в размере 250 000 рублей.
б) Получить вычет в размере расходов дарителя на покупку этого автомобиля (только при условии, что сохранились документы о покупке автомобиля дарителем).
Примечание. Важно понимать, что воспользоваться можно расходами только предыдущего владельца (дарителя). Если же автомобиль передавался по цепочке из нескольких договоров дарения (или свидетельств о праве на наследство), то использовать вычет не удастся.
Таким образом, с точки зрения последующей продажи договор купли-продажи может оказаться более выгодным.
Что такое договор дарения автомобиля
Дарение автомобиля в 2022 году подтверждается специальным документом – договором. Это акт гражданско-правового типа. Для него не нужна стандартная форма документа. Можно даже договориться в устной форме, но только для недорогого имущества. А поскольку автомобиль явно стоит больше трех тысяч рублей, письменный бланк является необходимостью.
Сегодня есть стандартный бланк для дарственной, который можно скачать на специализированном сайте. В этом бланке уже есть все пункты, что должны быть заполнены. Конечно, можно написать документ от руки, но использование стандартизированного бланка позволяет избежать ошибок.
Когда пишите текст дарственной, обязательно нужно указать определенный набор сведений:
- Кто является дарителем и одаряемым (с указанием личных сведений);
- Какая машина передается в качестве дара (госномер, модель и марка, VIN-код);
- Документы о праве собственности (договор купли-продажи, СТС и т.п.);
- Когда и где соглашение оформляется;
- Какая из сторон будет нести все финансовые расходы при оформлении авто.
Договор купли-продажи
Самый безопасный для обеих сторон вариант передачи прав собственности на авто – оформление договора купли-продажи. Даже если это один из ваших родственников, стоит уберечься от лишних рисков. Если же вы хотите таким образом сократить расходы на налог, то стоит изменить сумму, которая будет указана в графе цена. В договоре вы можете прописать одну сумму, а договориться о большем количестве денег.
Процедура стандартная: составляем договор в 3-х экземплярах, передаём право владением авто взамен на оговоренную устно сумму, приносит документы в ГИБДД уже покупатель.
У этого способа передачи имущества есть свои риски, если родственник окажется нечестным:
- в случае расторжения договора купли-продажи, продавец может отказаться возмещать сумму, которую обговаривали на словах, по юридическим правилам он обязан вернуть лишь сумму, указанную в договоре;
- покупатель захочет получить дополнительную сумму через суд за недостатки, которые не были замечены при оформлении сделки;
- сделка может быть признана недействительной, если законодательные органы будут уведомлены о том, что при оформлении сделки продавцу не была выплачена указанная сумма, так как сделка мнимая.
Если вы прибегаете к такому способу передачи имущества родственнику, то стоит задуматься о данных рисках. Вы должны очень хорошо доверять человеку, которому таким способом передаёте авто. По факту, происходит передача автомобиля к новому владельцу на безвозмездной основе. Он, используя договор купли-продажи, переоформляет авто на себя.
Чтобы переоформить в МРЭО ГИБДД автомобиль на нового собственника собираем пакет следующих документов:
- заявление установленной формы для перерегистрации авто;
- один из двух экземпляров договора купли-продажи, который был изначально предназначен для инспекции;
- СТС;
- ПТС;
- паспорт заявителя.
По действующему законодательству
В соответствии с пунктом 2 правительственного Постановления № 1764 от 21 декабря 2019 года, транспортное средство регистрируется на его собственника.
Далее. Согласно пункту 2 статьи 218 Гражданского кодекса, собственником гражданин становится на основании правоустанавливающего документа (к примеру, договора дарения, договора мены или купли-продажи). Именно этот документ и потребуют в Госавтоинспекции для перерегистрации автомобиля, руководствуясь частью 2 статьи 15 Федерального закона № 283-ФЗ (Закона о госрегистрации транспорта) от 3 августа 2018 года.
Это значит, что супруга становится собственницей автомобиля лишь в том случае, если заключила гражданско-правовую сделку с мужем. Как правило, речь идет о договоре дарения либо купли-продажи. Но, повторимся, эти сделки оформляются в разных ситуациях.
Если автомобиль является личным имуществом супруга, он вправе передать его жене как на основании договора дарения, так и путем заключения договора купли-продажи.
Отметим, что, согласно пункту 1 статьи 36 Семейного кодекса и пункту 2 статьи 256 Гражданского кодекса, автомобиль является личным имуществом в частности, если муж приобрел его до заключения брака, получил в дар после женитьбы и по иным основаниям, установленным законодательством.
Машина куплена уже после свадьбы и не является личным имуществом супруга? Тогда это совместная собственность. И если нет брачного договора либо соглашения о разделе имущества (которые нужно заверять нотариально), заключение договора купли-продажи между супругами бесполезно, поскольку автомобиль по-прежнему остается в семье и деньги из общего бюджета никуда не уходят. В этом случае супруг может оформить лишь договор дарения, сделав жену единоличной владелицей.
И вот тогда и только тогда перерегистрация транспортного средства в ГИБДД становится возможной.
К слову, законом не предусматривается обязательное нотариальное заверение договоров дарения или купли-продажи. Безусловно, вы можете это сделать, но исключительно по желанию.
Отметим, что супруга должна переоформить авто в ГИБДД не позднее 10 дней с момента заключения сделки — согласно пункту 3 части 3 статьи 8 Закона о госрегистрации транспортных средств в РФ. В противном случае грозит штраф 1500–2000 рублей по части 1 статьи 19.22. Кодекса РФ об административных правонарушениях.
Еще до постановки автомобиля на учет (но также не позднее 10-дневного срока с даты подписания договора купли-продажи либо дарения) супруге необходимо заключить договор ОСАГО — это четко указано в пункте 2 статьи 4 Федерального закона № 40-ФЗ (Закона об ОСАГО) от 25 апреля 2002 года. Если не будет страховки, то в ГИБДД просто откажут в переоформлении автомобиля.
До 1 января 2023 года госпошлины за получение СТС и корректировки в бумажном ПТС (электронные изменения госпошлиной не облагаются) можно уплачивать на Госуслугах с 30-процентной скидкой. В этом случае вместо 500 рублей за СТС и 350 рублей за корректировки в бумажном ПТС достаточно уплатить 350 и 245 рублей соответственно, сэкономив 255 рублей. Однако уже с нового года подобная льгота отменяется.
Дарение автомобиля между дальними родственниками
На практике встречаются ситуации, когда нужно передать автомобиль между людьми, которые фактически являются родственниками, однако в список близких родственников не попадают.
Например, несколько распространенных ситуаций:
- свекровь (свекр) — невестка;
- теща (тесть) — зять;
- бывшая жена — бывший муж;
- гражданская жена — гражданский муж.
При этом существуют несколько вариантов оформления сделки с минимальными затратами:
- Использование договора купли-продажи.
- Использование нескольких договоров дарения через промежуточных близких родственников.
Например, пусть необходимо подарить автомобиль от тещи зятю. В этом случае теща сначала дарит автомобиль своей дочери (близкому родственнику). После этого дочь дарит автомобиль мужу (также близкому родственнику).
В данном случае придется:
- Составить 2 договора дарения.
- 1 раз обратиться в ГИБДД для регистрации автомобиля.
Как перерегистрировать авто между супругами по договору дарения?
По российскому законодательству супруги приравниваются к близким родственникам, в то же время все имущество, приобретенное ими в зарегистрированном браке, является общей собственностью и неважно на кого оно оформлено. Исключение составляют случаи, когда имущество является личной собственностью одного из супругов, например, получено им по наследству или в дар, приобретено до вступления в брак.
Дарение между мужем и женой, если имущество является личной собственностью одного из них, происходит так же, как и с посторонними. Если собственность общая, то необходимо выделение доли. Автомобиль по закону является неделимой собственностью, так как он может быть зарегистрирован в Госавтоиспекции только на одного человека.
И нередко в рамках одной семьи возникают ситуации, когда машину выгодно переоформить на другого супруга, чтобы:
- упростить передачу наследства;
- исключить ТС из раздела имущества при разводе;
- избежать конфискации имущества при задолженности.
Провести такую процедуру можно посредством продажи или дарения. В случае совершения между мужем и женой сделок по дарению имущества супруги не обязаны платить налоги в соответствии со п. 18.1, ст. 217 НК РФ.
Чем отличается договор дарения от купли-продажи
Для того чтобы выделить преимущества и недостатки договора дарения и купли-продажи для последующего их сравнения, приведем таблицу:
| Критерии | Договор дарения | покупка-продажи |
| Возмездность | Встречного предоставления нет | За полученное имущество необходимо внести определенную плату |
| Предмет | Может быть как имущество движимое и недвижимое, так и имущественные права, а также освобождение от имущественной обязанности | Только имущество (в отдельных разновидностях договора допускается продажа тех или иных прав) |
| Форма | Письменная, нотариально удостоверенная (если речь идет о передаче недвижимости) | В большинстве случаев достаточно простой письменной формы |
| Расторжение | В исключительных случаях даритель может отменить дарение | По взаимному согласию сторон или по инициативе одной из стороны в исключительных случаях, прописанных в соглашении |
Из данной таблицы видно, что эти два вида договора кардинально отличаются друг от друга, поэтому зачастую очень сложно сделать вывод о том, какой из них лучше. Все зависит от ситуации, предшествующей заключению.
Понятие и особенности купли-продажи
Договор купли-продажи — это документ, в соответствии с которым собственник имущества передает его в собственность другому лицу на постоянной основе и за определенную плату. Этим имуществом может выступать недвижимость (дом, квартира, комната, их доля), земельные участки, транспортные средства и многие другие объекты. Однако чаще всего эта сделка используется именно в отношении недвижимости.
Договор купли-продажи, наряду с дарственной, также предусматривает наличие определенных существенных условий. В частности, в нем также должны содержаться данные относительно характеристик продаваемого имущества, а также сторон сделки.
Однако для договора купли-продажи есть еще одно существенное условие — включение в него цены имущества. Без указания точной стоимости сделка будет признана недействительной.
При этом цена на имущество определяется собственником, однако не должна быть меньше некоторых пределов, установленных законом. Если при проверке договора в государственном органе его представители усомнятся в размере стоимости, который будет указан, они могут инициировать проведение дополнительной оценки имущества.
Здесь кроется ещё одно важное отличие между сделками купли-продажи и дарения автомобиля. В первом случае налоги платит продавец, и то не всегда (этот вопрос заслуживает более пристального рассмотрения). А вот даритель ни при каких обстоятельствах не должен платить налог. Здесь абсолютно не важны ни стоимость авто, другие факторы.
Зато у получателя подарка на колёсах вполне может возникнуть обязанность отчитаться, заполнив декларацию. И впоследствии заплатить 13-процентный налог. Такая обязанность диктуется Налоговым кодексом, пунктом 18.1 статьи 217.
Однако в пункте есть оговорка, при которой налог платить не придётся. Для этого даритель и одаряемый должны быть женаты или приходиться друг другу:
- родителями и родными/усыновлёнными детьми;
- бабушками (дедушками) и внуками;
- братьями или сёстрами, хотя бы общий родитель был только один.
Именно из-за налогов совершенно не выгодно прикрывать фиктивным дарением сделку купли-продажи между людьми, которые не приходятся друг другу близкими родственниками.
В целом процедура дарения автомобиля, как и наследования, достаточно проста. Однако рекомендуется относиться к оформлению документов и сделке в целом с предельным вниманием.
Это может оказаться особенно важным в случаях, когда в силу серьёзных причин даритель захочет вернуть автомобиль. В прочих ситуациях тщательно проведённая и оформленная процедура дарения просто позволит сторонам сделки избежать каких-либо проблем впоследствии.
Список необходимых документов
Для осуществления сделки купли-продажи необходимы:
- Само соглашение.
- Правоустанавливающие бумаги на имущество.
- Справки о погашении/отсутствии долгов, имеющих отношение к имуществу.
- Паспорта сторон.
- Квитанция об уплате государственной пошлины.
Для процедуры дарения потребуются:
- Договор дарения.
- Правоустанавливающие документы на имущество.
- Оценочный акт.
- Если речь о недвижимости – кадастровый паспорт, выписка из БТИ о прописанных лицах.
- Письменное согласие других собственников имущества на его передачу одаряемому.
- Квитанция об уплате госпошлины.
В каждом случае список бумаг может быть расширен.
Именно наследование по завещанию позволяет максимально быстро распределить собственность человека. Недостаток только один: придется ждать, пока наследодатель умрет. До тех пор собственник будет распоряжаться своим имуществом так, как ему хочется.
Для оформления завещательного документа человеку потребуется:
- Составить завещание. В этом могут помочь опытные нотариусы или юристы. В документе обязательно указывают, кому и какое имущество будет принадлежать.
- Оплатить нотариальные услуги.
- Подготовить некоторые справки, предусматриваемые для успешного оформления завещания.
- Прийти к нотариусу и подписать завещательный документ.
Завещание можно изменять бесконечное количество раз, но лучше воздержаться от подобного шага. Если правильно подготовиться к составлению и оформлению завещательной бумаги, вероятность аннулирования соответствующей документации окажется минимальной.
Как переписать автомобиль на родственника? Граждане уверяют, что довольно выгодной будет сделка по дарению авто. Продажа, обмен и наследование имеют свои определенные риски. И поэтому с ними люди стараются не иметь ничего общего. А генеральная доверенность вовсе считается в России не переоформлением ТС, а официальным разрешением на пользование машиной.
Что потребуется для оформления дарственной? Собственнику автомобиля нужно подготовить:
- паспорта сторон;
- договор дарения;
- ПТС;
- полис автомобильной страховки;
- СТС;
- правоустанавливающие бумаги на ТС;
- свидетельство о браке и брачный контракт (при наличии);
- разрешение супруга на дарение (если происходит распоряжение совместно нажитой собственностью).
Желательно все перечисленные справки принести в сочетании «копия + оригинал». Тогда никаких лишних проблем не будет.
Налоговая декларация при дарении автомобиля
Одаряемый должен подать налоговую декларацию только в том случае, если он получил автомобиль в дар не от близкого родственника. Это следует из статьи 228 Налогового кодекса РФ:
1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
…
7) физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;
Так что при передаче автомобиля в дар близкому родственнику налоговую декларацию подавать не нужно.
Очевидно, что операция дарения автомобиля имеет смысл только при совершении её между близкими родственниками. Во всех остальных случаях рекомендую воспользоваться схемой купли-продажи.
Напомню, при купле-продаже налог будет уплачивать продавец, однако размер его может быть существенно меньше, чем при дарении, т.к. можно воспользоваться налоговым вычетом. Ну а при владении автомобилем более 3-х лет налог вообще не уплачивается.
В каком случае не нужно платить подоходный налог?
Как лучше переоформить машину: дарственной или договором купли продажи?
Важно Если по различным причинам этот договор признается юридически недействительным, то покупателю возвращаются все траты, которые он истратил в процессе заключения договора. Это важный плюс для тех, кто решает, что лучше оформить.
Какие данные должен содержать договор купли-продажи:
- Информация об объекте недвижимости — местонахождение, площадь помещения, кадастровый номер, этажность помещения и т.д.
- Информацию об участниках сделки — Ф.И.О., данные паспорта, адрес проживания, гражданство и т.д.
- В договоре также должна быть четкая цена, которую должен уплатить покупатель продавцу в рамках договора.
- В договоре дарения указываются те же данные, т.е.