Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Документы для сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ и сама форма представляются в ФНС по месту жительства физлица в одном экземпляре. Если отчет подается налогоплательщиком лично, то удобнее распечатать 2 экземпляра, на одном из которых инспектор поставит штамп о дате принятия формы и вернет физлицу.
Общая информация о предоставлении
Декларация — это основа для налогового вычета, позволяющая рассчитать подоходный налог. Форма 3-НДФЛ подаётся как на обязательной, так и на добровольной основе.
Обязательным для подачи до 30 апреля является отчёт, сдаваемый о получении лицом заработка:
- от предпринимательской деятельности;
- от продажи недвижимости, авто и т.д.;
- от сдачи недвижимости в аренду;
- посредством получения имущества в подарок;
- от выигрыша в лотерею;
- от дополнительной работы, с которой налоги ранее не удерживались.
Штраф за несоблюдение сроков
Неприятным сюрпризом может стать уведомление о штрафе за несоблюдение сроков подачи или требование об уплате налога.
Что следует считать нарушением с точки зрения НК РФ:
| № | Нарушение | Взыскание |
| 1 | Декларация с заявленным доходом сдана с опозданием |
Первично – 5% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц (минимально 1 000 рублей).
Повторно – до 30% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц. |
| 2 | Не сдана нулевая декларация | 1 000 рублей |
| 3 | Декларация сдана вовремя, НДФЛ уплачен с опозданием или не уплачен | 20% суммы подлежащего уплате/доплате НДФЛ |
| 4 | Декларация не сдана, налог не уплачен | штраф + пеня за просрочку |
По стр. 010 укажите ставку налога, по которой облагался доход.
По стр 020 укажите код вида дохода. Эти коды приведены в приложении 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569. Например, для доходов по трудовому договору в виде зарплаты поставьте код «07».
По стр 030 укажите ИНН организации, которая выплатила доход. При получении дохода от предпринимателя внесите его ИНН.
По стр. 040 укажите КПП организации, которая выплатила доход. Если получили доход от предпринимателя, поставьте прочерки.
По стр 050 укажите код ОКТМО организации, от которой получили доход.
По стр. 060 укажите наименование организации, которая выплатила доход. Если вы получили доход от физического лица, то впишите его фамилию, имя, отчество и ИНН, если он есть.
По стр 070 отразите сумму дохода, полученного в том году, за который заполняете декларацию.
По стр. 080 укажите сумму НДФЛ, которую удержал налоговый агент.
Примечание: Если все источники доходов не помещаются на одной странице, то заполните столько листов приложения 1, сколько вам необходимо.
Утверждена новая форма 3-НДФЛ для ИП на ОСН и физических лиц
- Лицензирование
- МЧС
- Налоги и сборы
- Законодательство
- ГИБДД
- Военный учет
- Субсидирование
- Трудовое нормирование
- Претензионные
- Регламенты
- Служебные
- Договоры
- Договорная работа
- Доверенности
- Архивное дело
- Переписка
- Почта
- ЖКХ
- Производство
- Недвижимость
- Страхование
- Оценка
- Строительство
- Транспорт
- Общепит
- Госслужба
- Банковские
- Образование
- Медицина
- Игорный бизнес
- Туризм
- Агропром
- Автосервис
- Должностные инструкции
- Охрана труда
- Кадровый учет
- Гражданские состояния
- Аттестация персонала
- Миграционная служба
- Миграция
- Характеристики
- Соискание и найм
- Персональные данные
Декларация — это основа для налогового вычета, позволяющая рассчитать подоходный налог. Форма 3-НДФЛ подаётся как на обязательной, так и на добровольной основе.
Обязательным для подачи до 30 апреля является отчёт, сдаваемый о получении лицом заработка:
- от предпринимательской деятельности;
- от продажи недвижимости, авто и т.д.;
- от сдачи недвижимости в аренду;
- посредством получения имущества в подарок;
- от выигрыша в лотерею;
- от дополнительной работы, с которой налоги ранее не удерживались.
В работе с Налоговой главное соблюдение сроков
По собственному желанию декларационную форму сдают лица, претендующие на получение налогового вычета.
Законодательно предусмотрено 6 видов налоговых вычетов, самыми распространёнными из которых являются:
На плательщиков, оформляющих получение налоговых вычетов, срок сдачи 30 апреля не распространяется. Они декларируются в любое удобное время в течение года. Учитывая ажиотаж в налоговых инспекциях, этим правом стоит воспользоваться.
Если причины обращения в инспекцию совпадают — лицо одновременно декларирует доходы и оформляет право на вычеты — то обязательное декларирование в срок до мая сохраняется.
Важно! Просрочка декларирования обойдётся в пятипроцентный штраф от суммы налога за каждый просроченный месяц. Общая сумма штрафа не может быть меньше 1000 рублей.
Если декларация сдана с неточностями или опечатками, то можно подготовить уточненную версию и отправить ее в налоговый орган:
- обязательно, если неточности и опечатки в декларации изменяют сумму налога в меньшую сторону;
- по желанию, если опечатки и неточности не повлияли на размер суммы налога.
- Бланки декларации 3-НДФЛ
- Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
- Заявление на распределение имущественного вычета
- Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
- Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги
- Узнать вычет по предыдущим годам
- Как узнать номер инспекции
- Как узнать ОКТМО для декларации
- Узнать кадастровый номер
- Как узнать свой ИНН
- Как сохранить Декларацию в PDF
- Как узнать свой номер счета
- Как узнать почтовый индекс
- Что такое налоговый вычет
- Кто имеет право на вычеты
- Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
- Сколько ждать налоговый вычет
- Как подать 3-НДФЛ в налоговую
- Как подать за 3 года
- Признак налогоплательщика
- Способ приобретения
- Стоимость объекта (ИВ)
Реестр прилагаемых документов к 3-НДФЛ не заменит опись вложения
Если плательщик решил отправить декларацию и подтверждающие документы по почте, то даже при наличии реестра к 3-НДФЛ, он должен снабдить свое письмо в ИФНС описью вложения. Ведь наличие описи вложения является обязательным требованием, предъявляемым НК РФ к отправлениям, направляемым в налоговые органы по почте (п. 4 ст. 80 НК РФ).
Один из немаловажных аспектов заполнения бланка декларации 3-НДФЛ 2019 года — это реестр документов, прилагаемых к ней. Иногда его называют реестром подтверждающих документов. Что же это такое? И что писать в данном дополнении декларации? На эти и другие вопросы мы постараемся ответить в статье.
Для начала предоставим ссылки для заполнения бланка:
- Пустой бланк 3-НДФЛ 2019 года можно скачать по этой ссылке.
- Программа для его заполнения доступна для скачивания по этой ссылке.
- Бланк-пример в качестве образца можно скачать, если кликнуть здесь.
Общая информация о предоставлении
Декларация — это основа для налогового вычета, позволяющая рассчитать подоходный налог. Форма 3-НДФЛ подаётся как на обязательной, так и на добровольной основе.
Обязательным для подачи до 30 апреля является отчёт, сдаваемый о получении лицом заработка:
- от предпринимательской деятельности;
- от продажи недвижимости, авто и т.д.;
- от сдачи недвижимости в аренду;
- посредством получения имущества в подарок;
- от выигрыша в лотерею;
- от дополнительной работы, с которой налоги ранее не удерживались.
В работе с Налоговой главное соблюдение сроков
По собственному желанию декларационную форму сдают лица, претендующие на получение налогового вычета.
Законодательно предусмотрено 6 видов налоговых вычетов, самыми распространёнными из которых являются:
На плательщиков, оформляющих получение налоговых вычетов, срок сдачи 30 апреля не распространяется. Они декларируются в любое удобное время в течение года. Учитывая ажиотаж в налоговых инспекциях, этим правом стоит воспользоваться.
Если причины обращения в инспекцию совпадают — лицо одновременно декларирует доходы и оформляет право на вычеты — то обязательное декларирование в срок до мая сохраняется.
Важно! Просрочка декларирования обойдётся в пятипроцентный штраф от суммы налога за каждый просроченный месяц. Общая сумма штрафа не может быть меньше 1000 рублей.
Если декларация сдана с неточностями или опечатками, то можно подготовить уточненную версию и отправить ее в налоговый орган:
- обязательно, если неточности и опечатки в декларации изменяют сумму налога в меньшую сторону;
- по желанию, если опечатки и неточности не повлияли на размер суммы налога.
Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3 НДФЛ — это список, целью которого является подробное описание бумаг и фиксация факта их передачи. Он оформляется на отдельном бланке и прикладывается к сформированному пакету.
Связано это в первую очередь с запретом повторно требовать представить инспектору документы, которые уже сдавались в рамках мероприятия.
Важно! Если перечень дополняется, то новые документы должен вносить в реестр сотрудник налогового органа.
Проблемы с прилагаемыми к декларации обоснованиями связаны с тем, что универсального или фиксированного перечня не существует. Каждая ситуация индивидуальна и для неё будет требоваться уникальный набор подтверждавших фактов. Здесь и кроется вся загвоздка: для заявителя, знающего историю изнутри, ситуация очевидна, в то время как уполномоченное лицо может посчитать представленные документы недостаточными для логического обоснования требования представления льготы.
Кроме того, нельзя исключать человеческий фактор: инспектора обрабатывают большой объем информации и могут не заметить представленный акт или ошибочно приобщит его к другому делу. Работник инспекции примет заявление без сопроводительной информации. Но реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3 НДФЛ, образец бланка которой можно посмотреть здесь, существенно упростит общение с уполномоченным органом в случае спорной или конфликтной ситуации.
Страница 1 стандартной формы реестра
В процессе принятия заявления, уполномоченный сотрудник налоговой должен:
- проверить правильность оформления;
- сверить количество бумаг;
- сверить назначение документов с фактически представленными;
- проверить наличие необходимой заверки.
В случае необходимости также правомерным будет требование предоставления для сверки с копиями оригиналов документов, поэтому их следует держать при себе.
Страница 2 стандартной формы реестра
Важно! Копии должны быть качественными, то есть читаемыми. Если представленные образцы слишком тёмные или светлые, или текст на них по иным причинам невозможно разобрать, инспектор вправе потребовать переделать этот экземпляр.
Каждый сам составляет опись документов в Налоговую образец 3 НДФЛ бланк которой не утверждён. Но наиболее удобно оформить список с подробным указанием наименования и реквизитов. Для примера реестра документов для Налоговой приведён следующий образец.
Пример заполнения реестра при оформлении вычета за обучение
Какой бы ни была цель подачи декларации, при себе нужно иметь копии:
- паспорта;
- свидетельства о постановке физического лица на учет в налоговом органе по месту жительства на территории Российской Федерации;
- справки 2-НДФЛ с места работы за прошедший год (например, в 2018 году за 2017 год);
- любые подтверждения доходов.
Опись Подтверждающих Документов 3 Ндфл Бланк 2020
Бухгалтеры часто прибегают к почтовым услугам при подаче деклараций и прочих бумаг. С целью защиты документов разработан официальный бланк описи «ф-107», используемый для ценных писем. Для отправки понадобятся 2 заполненных без ошибок и исправлений экземпляра.
Реестр к 3 НДФЛ 2020 года оформляется в виде отдельного бланка. Он удобен в том случае, если отчет подается напрямую в органы налоговой инспекции. Тогда работник офиса сможет сразу проверить весь список, опираясь на приведенный перечень.
Налоговыми органами выдвигается к налогоплательщику требование личного составления всех необходимых бланков.
Однако в случае наличия дополнительных документов и отсутствия реестра инспектор может сам заполнить его на основании полученной информации.
Все обязательные неналоговые платежи в нашей стране необходимо инвентаризировать. С таким предложением выступила Счетная палата РФ. Сейчас только на федеральном уровне насчитывается несколько сотен сборов, которые не являются налогами, но от их уплаты бизнес и граждане отказаться не вправе. Размеры ставок по некоторым платежам давно потеряли актуальность, многие не имеют экономического обоснования. Итогом инвентаризации должен стать единый реестр — неэффективные и дублирующие друг друга позиции туда войти не должны.
Госдума окончательно приняла закон, который несет множество новшеств для россиян в налоговой сфере. Самое основное — платить налоги и в целом «общаться» с налоговиками станет проще. Другие изменения, в частности, повлекут за собой введение новых налоговых льгот.
Рассматриваемый документ составляют в двух экземплярах, независимо от варианта отправки:
- лично или через своего сотрудника – подходит для подачи отчетности в бумажном виде или на электронных устройствах;
- по почте – днем представления считается дата отправки;
- по телекоммуникационным каналам с использованием электронной подписи.
Помните, что справки о доходах нужно оформлять с учетом установленных законом правил. Вот основные из них:
- суммарные величины прописывают в виде дроби с указанием рублей и через запятую – копеек;
- налог к уплате округляют до полных рублей по общим правилам;
- все пункты обязательны для заполнения, при отсутствии некоторых величин ставят прочерк.
Бумаги для вспомогательного письма
Для того чтобы в налоговой организации не возникло никаких прецедентов и споров, бумаги для формирования декларантом 3-НДФЛ необходимо описать в прилагаемом к ней письме (реестре). Осуществить этот процесс можно в свободной форме, но обязательно указать, на каком положении подается форма, и срок, за который предоставляется доклад о прибыли, наименование налоговой организации и сведения о самом заявителе-претенденте.
Главное при составлении описи документов — придерживаться цели, с которой подается заявление. Проверяя все бумаги, налоговая инспекция может потребовать дополнительные информационные свидетельства и документы.
Обратите внимание! Если выплата происходит наличными денежными средствами, должна быть подтверждающая документация: квитанция, чек ККТ или бланк строгой отчетной формы. Справка, которая указывает на своевременную оплату или другие виды подтверждения, не допускаются.
В вопросе описи к декларации мы разобрались. Теперь заполнение реестра подтверждающих документов не будет таким сложным.
Перечень документов прилагаемых к декларации 3 ндфл бланк 2022
Подтверждающие документы при представлении декларации 3-НДФЛ Также существует возможность подать декларацию в электронном виде. Для этого плательщику необходимо зарегистрироваться и создать личный кабинет на сайте ФНС РФ. Наличие личного кабинета позволит плательщику заполнить декларацию и приложить к ней сканированные копии всех необходимых документов.
При этом стоит отметить тот факт, что при составлении декларации 3-НДФЛ физическому лицу нужно заполнять только те статьи, которые относятся к полученной им прибыли и расходам, а если же говорить о реестре, то в нем перечисляются исключительно те поля, в которых указывается перечень необходимых бумаг. В процессе декларирования прибыли отмечается перечень документов, подтверждающих наличие статуса налогового резидента, регистрацию частного предпринимателя, а также источник дополнительных доходов.
Если же оформляется налоговый вычет, то в таком случае нужно указывать перечень документов, оформленных для обеспечения образовательных, медицинских и других услуг или проведенных сделок.
Такое заявление оформляется после окончания камеральной проверки декларации. Закон не запрещает направить заявление и вместе с отчетом 3-НДФЛ, но есть вероятность, что налоговики попросят его переписать.
- Свидетельство на получение образования ( оригинал и копия).
- Договор на лечение в клинике на внебюджетной основе (его ксерокопия дополнительно).
- Документы, подтверждающие все совершенные перечисления в благотворительные организации.
- Документы о совершенных платежах.
- Различного вида чеки на медпрепараты.
- Разрешение, выданное обучающим заведением (ксерокопия).
- Разрешение, выданное медицинским учреждением (ксерокопия).
- Выписки о получении медицинских рецептов и их реализации.
- Документ, который может подтвердить, что претендент состоит в родстве с человеком, получившим лечение или обучение.
- Справка 2-НДФЛ.
- Если требуется, нужно предоставить документ, подтверждающий информацию об очной форме обучения.
Как подавать документы на возврат подоходного налога
Декларация вместе с документами подается ИФНС по месту постоянной регистрации физлица. Это можно сделать, придя в инспекцию и сдав документы лично, при этом нужно распечатать для себя второй экземпляр декларации, на которой поставят отметку о принятии.
Можно отправить весь комплект ценным письмом с описью. Обратите внимание, что реестр прилагаемых документов к 3-НДФЛ, бланк которого мы рассматривали выше, такой описью считать нельзя — она заполняется на специальном почтовом бланке, где проставляется штемпель с датой отправки и подпись сотрудника почты.
Оформление документов для возврата подоходного налога и отправка декларации возможно электронно, для чего потребуется наличие у налогоплательщика ЭЦП. Прилагаемые документы, предварительно отсканированные, загружаются в виде файлов и отправляются в ИФНС через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.
Срок подачи декларации на вычет по НДФЛ не ограничен — ее можно подавать в течение всего года за 3 предыдущих налоговых периода. Если же, помимо вычета, физлицо заявляет о своих доходах, ему нужно уложиться в срок до 30 апреля (в 2021 г. декларацию за 2021 г. подают не позднее 3 мая).
Отправка документов по почте
Контролирующие органы допускают передачу налоговой документации по почте.
Бухгалтеры часто прибегают к почтовым услугам при подаче деклараций и прочих бумаг. С целью защиты документов разработан официальный бланк описи «ф-107», используемый для ценных писем. Для отправки понадобятся 2 заполненных без ошибок и исправлений экземпляра.
В пустующие графы необходимо внести следующие данные:
- тип отправления: ценное письмо;
- имя и адрес получателя: ФИО руководителя ИФНС с указанием ее административной принадлежности;
- полный перечень документов, количество и оценочная стоимость;
- подписи налогоплательщика и принявшего бумаги сотрудника с указанием ФИО и должности;
- печать почтового отделения.