Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое организационные мероприятия по инкассации». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Предприниматели заказывают инкассацию, чтобы обезопасить свои деньги и тратить меньше времени. С другой стороны, тратить время всё равно нужно — оформлять и заполнять документы. Разберем плюсы и минусы, чтобы понять, стоит ли тратиться на инкассацию.
Лицензия на инкассаторскую деятельность
КТО ИМЕЕТ ПРАВО ОКАЗЫВАТЬ УСЛУГИ ИНКАССАЦИИ
Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно — правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.
В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.
Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно — правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты.
(п. 2.1, п. 2.2, п. 2.5, «Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.1998 N 14-П)
Инкассация и доставка наличных денежных средств и ценностей осуществляется на договорных условиях с организациями, предоставляющими услуги по инкассации и входящими в банковскую систему Российской Федерации.
(«Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» утв. ЦБ РФ 09.10.2002 N 199-П)
В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации ( РОСИНКАС ), которые необходимы для осуществления деятельности Банка России.
( ст. 34, ст. 83, Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-Ф3 «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)»)
Организации, имеющие право осуществлять инкассацию и доставку наличных денежных средств и ценностей:
— Российское объединение инкассации ( РОСИНКАС ) Банка России;
(ст. 83, Федеральный Закон от 10.07.2002 N 86-Ф3 «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)»)
— Инкассаторские службы учреждений банков;
— Специализированные инкассаторские службы — небанковские кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей;
— Предприятия Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации (Госкомсвязи России)..
(п. 2.1, п. 2.2. «Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, от 05.01.1998 N 14-П)
Инкассация денежных средств — банковская операция.
Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии, если получение такой лицензии является обязательным, влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России.
(Статья 13. Федеральный Закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»)
«УГОЛОВНЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» от 13.06.1996 N 63-ФЗ
Статья 172. Незаконная банковская деятельность
1. Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, —
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
2. То же деяние:
а) совершенное организованной группой;
б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере,
— наказывается лишением свободы на срок от трех до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.
Организация процедуры инкассации
Процесс перемещения наличных денег включает ряд последовательных действий, в числе которых:
По каждой из занятых инкассацией структур в банке готовят и оформляют специальные карточки с указанием числа выделенных и пронумерованных сумок для инкассации, наименований обслуживаемых предприятий с кодами и адресами, времени приезда инкассаторов.
К сведению! Число сумок, выделяемых организации, определяется исходя из размера инкассируемой наличности, каждая из них имеет индивидуальный номер.
Подробнее о том, как проходит инкассация:
Нарушения и ошибки, допущенные при оформлении ведомости или при упаковке, устраняют при инкассаторах. Если длительность корректировки превышает установленный лимит присутствия в организации и в целом временной график работы инкассаторов, то для изъятия надлежащим образом оформленных сумок выполняется вторичный приезд инкассаторов в выбранное ими время исходя из полученного ранее графика заездов. При этом в карточку вносится особая отметка о повторном заезде.
К сведению! Периодичность, время для посещения сотрудниками обслуживаемой компании устанавливаются руководством службы инкассации по согласованию с инкассируемой организацией.
Принимающий наличные и ценности сотрудник банка проверяет:
Работник инкассации, сдавший сумки с ценностями в банковскую структуру, передает своему руководителю или дежурному работнику полученные ранее штамп, ключи, доверенности, карточки.
Для какой суммы можно заказывать инкассацию
Инкассация — это прием, перевозка и сдача денег в кассу. По сути инкассаторы работают, как курьеры, только перевозят деньги и отвечают за их сохранность.
Инкассацией занимаются банки и специальные инкассаторские компании с лицензией. С ними заключают договор и платят комиссию: это может быть процент от суммы инкассации или фиксированная ставка.
Обращаться за инкассацией можно в любой момент и с любой суммой: например, в понедельник решили внести на счет 2 000 000 рублей, а через два дня заработали еще 200 000 рублей и хотят их тоже отвезти в банк. Обычно услугой пользуются, чтобы внести на счет крупную сумму — положить на счет несколько тысяч можно и с помощью карты, а вот нести 100 000 рублей в рюкзаке уже нервно. Но если хочется, инкассировать можно и небольшие суммы — ограничений нет.
Чаще всего инкассаторов вызывают розничные компании — там больше всего наличных денег. Это магазины, кафе, кинотеатры, турагентства, автосалоны.
Бланк доверенности на получение денежных средств
Оформляет доверенность человек, доверяющий третьему лицу получить те денежные средства, которые он не имеет возможности получить лично.
В роли доверителя может выступать, как физическое, так и юридическое лицо. Доверенным лицом является то, которое наделено определенными правами (полномочиями) для получения денежных средств.
В каких случаях можно применять доверенность на получение денежных средств?
Предлагаем вашему вниманию ситуации, когда выдача денег возможна только при наличии доверенности:
- получение зарплаты третьим лицом;
- получение пенсии третьим лицом;
- получение денежных средств от покупателя или заказчика за отпущенный товар, предоставленную услугу. Чаще всего в данной ситуации доверителем является юридическое лицо: предприятие или организация. Доверенным выступает менеджер предприятия, торговый агент, экспедитор или водитель;
- получение третьим лицом других выплат.
Доверенным может выступать только дееспособное лицо достигшее совершеннолетия.
В документе указывается:
- Название документа, когда и где он был составлен;
- Если доверителем выступает физическое лицо, то в доверенности указываются его паспортные данные, адрес места регистрации. Если доверителем выступает организация (юридическое лицо) в доверенности указывается наименование организации, ИНН, КПП, ОГРН, адрес регистрации, а также наименование должности и данные руководителя организации;
- Перечень полномочий, которыми доверитель наделяет доверенное лицо, а именно: получить денежные средства, подписать финансовые документы, прочее;
- Доверенность на получение денег может носить единовременный или систематический характер.
Доверенность на представление интересов физического лица подлежит удостоверению в нотариальном порядке.
В том случае, если доверителем является юридическое лицо, нотариальное удостоверение доверенности не обязательно, достаточно того, что доверенность будет подписана руководителем организации и заверена ее печатью.
Нужно также отметить, что при предъявлении доверенности осуществляется сверка паспортных данных доверенного лица со сведениями, внесенными в доверенность, в связи с чем, наличие паспорта доверенного лица для подтверждения полномочий по доверенности обязательно.
Для чего нужна инкассация
Основными целями инкассации денежных средств можно назвать следующие:
- Соблюдение правил сдачи наличных средств в банк в соответствии с Указанием Банка РФ «О порядке ведения кассовых операций на территории РФ». Это связано с тем, что практически в каждой организации утвержден лимит кассы, то есть сумма средств, которая может храниться в кассе. А все средства сверх данной суммы подлежат сдаче на расчетный счет.
- Сохранность матценностей организации и обеспечение безопасности. Любая компания самостоятельно должна обеспечивать сохранность заработанных средств собственными силами. С этой целью они вводят в свой штат охранников, сторожей и обеспечивают необходимые меры безопасности, например, сигнализацию и видеонаблюдение. Но хранение крупных денежных сумм на счете в банке является наиболее безопасным способом сохранения средств. Кроме того, данный способ также позволяет компаниям проводить безналичные платежи.
Стоимость инкассаторских услуг
Стоимость услуг инкассаторских служб может значительно отличаться в зависимости от определенных условий, к которым относят:
| От чего зависит стоимость услуг | Подробнее |
| Сумма денежных средств, которую должны будут транспортировать инкассаторы | Обычно оплата рассчитывается как определенный процент от суммы, подлежащей инкассации (0,1-2%). Чем большая сумма подлежит перевозке, тем меньший процент заплатит компания. |
| Удаленность точки компании, из которой инкассаторы забирают денежные средства до банка, в который денежные средства подлежат сдаче | Чем дольше маршрут от точки до банка, тем выше будет оплата |
| Частота инкассаций | Если компании требуются только разовые услуги инкассаторов, то они стоят дороже. При заключение договора на постоянное обслуживание, стоимость будет значительно ниже (например, заключается договор на ежедневный забор денежных средств и доставку их в банк). |
| Меры предосторожности | От того, какие меры безопасности хочет получить клиент, также будет зависеть стоимость инкассаторских услуг. Дешевле обойдутся стандартные условия, а если клиент хочет усилить меры безопасности, то цена будет уже выше. |
| Вид, оказываемых услуг | Например, будет ли оказывать инкассаторская организация только сопровождение сотрудников компании, либо полностью осуществлять инкассаторские услуги. |
| От региона нахождения компании и инкассаторской службы | В зависимости от региона места проведения инкассации также зависит стоимость услуг |
Инкассация наличных денежных средств
Создание собственной структуры инкассации наличности требует больших расходов и не всегда нецелесообразно, преимуществом услуг сторонних организаций является их ответственность за несвоевременную инкассацию денежных средств. Как ведется учет инкассируемой наличности в страховой организации?
В соответствии с положением Банка России от 12.10.2011 № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» все организации обязаны сдавать в учреждения банков поступающие в их кассы наличные денежные средства сверх установленного лимита остатка наличных денежных средств для последующего зачисления на их счета.
Организация, в состав которой входят обособленные подразделения, не имеющие расчетного счета, самостоятельно определяет лимит остатка наличных в этих подразделениях. По каждому из них организация ведет свой раздел кассовой книги.
Сдача денежных средств на соответствующие счета в банках может производиться: — непосредственно в кассы банков; — с помощью услуг инкассаторской службы банков; — с помощью специализированной инкассаторской службы, имеющей лицензию Банка России; — через организацию федеральной почтовой связи; — в автоматические сейфы.
Обособленное подразделение (филиал, представительство) организации, имеющее счет в банке, инкассируется в том же порядке, что и юридическое лицо. При этом в кассе необходимо обязательно документально оформлять оприходование выручки (приходными ордерами) и сдачу ее в банк (расходным ордером). Записи вносятся в разделы кассовой книги обособленного подразделения.
Правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации установлены положением Банка России от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (далее — Положение № 318-П). В соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» перевозку наличных денег, инкассацию, а также кассовые операции по приему и обработке наличных денег могут осуществлять только организации, входящие в систему Банка России.
Для перевозки наличных денег кредитная организация может привлекать организации, оказывающие услуги по перевозке ценных грузов. И если для осуществления инкассации требуется наличие лицензии, то к транспортировке денежных средств такие требования не предъявляются. Однако ее могут осуществлять только специализированные организации, оказывающие услуги по перевозке ценных грузов.
Отношения с инкассаторскими работниками, осуществляющими перевозку наличных денег и инкассацию, определяются договором о полной материальной ответственности. Если операции по перевозке и инкассации наличных денег осуществляются совместно несколькими инкассаторскими работниками и нет возможности разграничить их ответственность за причинение ущерба, заключается договор о коллективной (бригадной) материальной ответственности.
В случае осуществления инкассаторских услуг заключается договор на инкассацию, пересчет и зачисление (перечисление) денежной наличности на банковские счета организации. Если инкассация осуществляется сотрудниками банка, подписывается двусторонний договор, если привлекается небанковская кредитная организация, подписывается трехсторонний договор. От каждой из трех сторон назначается ответственное лицо.
При инкассации с привлечением небанковской кредитной организации функции подразделяются следующим образом: — организация обеспечивает подготовку сумки с наличными деньгами и ее сдачу инкассатору, оплачивает услуги инкассатора и банка; — инкассатор в согласованные дни и часы проводит инкассацию (прием сумок с наличными деньгами) от уполномоченного лица организации, доставку в банк и сдачу в кассу банка. При необходимости осуществляет временное хранение в подразделении инкассации; — банк принимает сумки с наличными деньгами от инкассатора, осуществляет пересчет наличных денег и зачисление на счет организации.
Кому нужна инкассация? Что об этом говорит законодательство?
Инкассация нужна любому предпринимателю или компании, работающей с наличностью. В ряде случаев она обязательна в силу нормативных актов.
Так, для среднего и крупного бизнеса важно соблюдать порядок ведения кассовых операций, который определяет поддержание лимита налички в кассе. Размер лимита устанавливает руководитель, но если компания этот лимит превысит и не инкассирует излишек, компанию ждет штраф от 40 000 до 50 000 руб. (часть 1 ст. 15.1 КоАП), поскольку сверхлимитную наличность нужно сдавать в банк (указание ЦБ от 11.03.2014 № 3210).
Малые предприятия могут не устанавливать такой лимит. Но если его определили, то должны соблюдать норму закона, иначе могут быть оштрафованы.
Данное нарушение рассматривают только инспекторы ФНС. Поскольку оно не является длящимся, привлечь к ответственности можно только в течение двух месяцев с момента его совершения.
Как выбрать перевозчика денег: критерии конкурентоспособности
Выше мы отметили, что лицензирование инкассаторских услуг по уровню сложности мало чем уступает оформление банковской лицензии — поскольку инкассатор, как и банк, имеет статус кредитной организации. Как следствие — и сама работа инкассаторских фирм в достаточной мере стандартизована. Соответственно, при выборе любой из них заказчик получит услуги, в целом, одинаковые по форме и по качеству.
Вместе с тем, на рынке инкассаторов — несмотря на сложность порога входа на него, имеет место жесткая конкуренция, и чтобы ей соответствовать, крупнейшие игроки стараются различными способами улучшать оказываемые услуги — в пределах тех направлений деятельности, которые не попадают под строгий законодательный контроль (либо с учетом рамок такого контроля).
К числу таких улучшений можно отнести:
- Введение в практику использование тех самых специальных «ящиков с краской».
За рубежом такие устройства называются Интеллектуальной системой нейтрализации банкнот (Intelligent Banknote Neutralisation System). В положении № 630-П они именуются «спецконтейнерами» (им соответствует определение «специального устройства для упаковки наличности, в случае несанкционированного вскрытия которых происходит окрашивание банкнот».
Инкассация денежных средств
Инкассация наличных денег также является банковской операцией (п. 5 ч. 1 ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности).
Данные операции могут осуществлять банки и расчетные небанковские кредитные организации [1] , а также небанковские кредитные организации инкассации, зарегистрированные и получившие лицензию до 2 марта 2004 г. [2]
Под инкассацией понимается осуществление кредитной организацией сбора и доставки наличных денег клиентов в кредитную организацию с последующим зачислением (перечислением) их сумм на банковские счета, счета по вкладам (депозитам) клиентов, открытые в этой или иных кредитных организациях.
Инкассацию следует отличать от перевозки, которой является транспортировка кредитными организациями наличных денег из кредитных организаций или учреждений Банка России, осуществляющих их расчетно-кассовое обслуживание, или в эти организации, а также изъятых из программно-технических средств и подлежащих вложению в программно-технические средства.
Для перевозки наличных денег кредитная организация может привлекать организации, оказывающие услуги по перевозке ценных грузов
[3] . Перевозка для собственных нужд юридического лица является нелицензируемым видом деятельности (подп. 22 п. 1 ст. 12 Федерального закона «О лицензировании отдельных видов деятельности»).
К перевозке относится и транспортировка драгоценных металлов и драгоценных камней.
Способы сдачи денежных средств в банк
Сдать наличные в банк на счет компании можно одним из следующих способов:
| Способы сдачи наличных в банк | Что собой представляет способ |
| Самостоятельно в банк | В этом случае организация сама вносит наличку в кассу. Для этого компании потребуется обеспечение сотрудников транспортными средствами и принятие дополнительных мер безопасности. |
| Через федеральную почтовую связь | В специальные сейфы (терминалы), которые выполняют роль касс, вкладывают деньги и указывается счет, на которых их нужно зачислить. |
| С помощью специальной организации, которая входящей в систему Банка России (например, инкассаторская служба) | В качестве такой службы обычно выступает структурное подразделение банка, в котором у компании открыт счет или обособленная организация, имеющая лицензию на услуги инкассатора. |
Правила инкассации денежных средств
Для передачи денежных средств инкассатору, кассиру следует подготовить необходимые деньги, сложить их в сумку и заполнитьследующие документы: препроводительную ведомость, накладную и квитанцию к сумке. Ведомость сотрудником компании вкладывается в сумку с наличными, которая после этого пломбируется так, чтобы при транспортировке ее нельзя было незаметно вскрыть. Сумка с деньгами передается инкассатору и заполняется явочная карточка. Инкассатор в свою очередь подписывает квитанцию и ставит на ней штамп. После этого квитанция передается представителю компании. Далее действовать уже будет сотрудник банка. Получив денежные средства, он банка сверяет ее с суммой, указанной в объявлении на взнос наличных.Если суммы совпадают, то документы подписываются и выдается квитанция о внесении денег на счет.
Важно! Если суммы в документе и предоставленные наличными не совпадают, то объявление на взнос наличными оформляют заново. А неверный документ перечеркивают и на обороте указывают действительную сумму и подпись.
В случае обнаружения кассиром банка сомнительной купюры, он должен будет отправить ее на экспертизу. При этом он должен составить следующие документы:
- акт вскрытия сумки и пересчета наличности;
- ордер по передаче ценностей;
- справка о приеме денежных знаков на экспертизу.
Если в результате экспертизы выяснится, что купюра действительно является фальшивой, то компании будет выдан акт экспертизы.
Для чего нужна инкассация
Основными целями инкассации денежных средств можно назвать следующие:
- Соблюдение правил сдачи наличных средств в банк в соответствии с . Это связано с тем, что практически в каждой организации утвержден лимит кассы, то есть сумма средств, которая может храниться в кассе. А все средства сверх данной суммы подлежат сдаче на расчетный счет.
- Сохранность матценностей организации и обеспечение безопасности. Любая компания самостоятельно должна обеспечивать сохранность заработанных средств собственными силами. С этой целью они вводят в свой штат охранников, сторожей и обеспечивают необходимые меры безопасности, например, сигнализацию и видеонаблюдение. Но хранение крупных денежных сумм на счете в банке является наиболее безопасным способом сохранения средств. Кроме того, данный способ также позволяет компаниям проводить безналичные платежи.
Что это такое и для чего нужна?
Инкассация денежных средств – комплексное понятие, означающее совокупность взаимосвязанных мер по физическому перемещению денежной наличности между отдельными хозяйствующими субъектами (организациями), их структурными (обособленными) подразделениями и обслуживающими банками.
Перевозка наличных денег осуществляется уполномоченными инкассаторами – специалистами, имеющими необходимую профессиональную подготовку.
Действия всех участников этой процедуры – кассиров, инкассаторов, банковских сотрудников – подчиняются установленному порядку, регламентированному
Как правило, к инкассаторам обращаются по следующей причине – обеспечение сохранности наличных денежных средств в процессе её перевозки.
Осуществление инкассации наличных денег является гарантией их безопасности, защищенности от внешних посягательств.
По сути, транспортировка наличных денег вооруженными инкассаторами является приоритетным и наиболее безопасным способом их физического перемещения из кассы предприятия в обслуживающий банк.
Процедура инкассации наличных средств позволяет успешно решать следующие задачи:
- Физическое перемещение (транспортировка) наличной выручки коммерческого предприятия из торговой точки в обслуживающий банк.
- Доставка нужной суммы денежной наличности из финансового учреждения в кассу хозяйствующего субъекта для очередной выдачи зарплаты его сотрудникам.
- Перевозка наличных денежных средств между обособленными структурными подразделениями (филиалами) конкретного банка.
- Регулярное пополнение банкоматов необходимым количеством бумажных купюр с формированием отчета об актуальном состоянии денежных счетчиков.
- Периодическое изъятие денежной выручки из платежных терминалов, осуществляющих прием наличности.
- Безопасная транспортировка материальных ценностей и документации.
Сервис денежной инкассации, подразумевающий последующее зачисление перемещаемых средств на банковский счет, обеспечивается на законных основаниях следующими способами:
- Непосредственно через банковские кассы.
- С помощью инкассаторской службы, уполномоченной перевозить денежную наличность. Это могут быть подразделения инкассации при обслуживающих финансовых учреждениях, а также частные охранные структуры, имеющие законное право сопровождать перевозку денежной наличности.
- Посредством службы РосИнкас – инкассаторской структуры, имеющей специальное разрешение Центробанка РФ.
- Через федеральную систему почтовой связи.
- Непосредственно через автоматические сейфы.
Любые операции с кассой, включая в себя инкассацию драгоценных металлов и ценных бумаг — это достаточно сложный процесс. В связи с этим, участникам процедуры необходимо подготовить соответствующие бумаги. В первую очередь, речь идёт о заключении договора с организацией, которая предоставляет услуги инкассации.
Зачастую, инкассаторские службы, которые не являются представителями банков, всё равно тесно с ними связаны. Банковские учреждения ежемесячно организовывают для инкассаторских служб номерные карты-явки. В них указывается название организации, адрес головного офиса, а также филиалов, контакты, часы работы и временные промежутки прибытия инкассаторских машин.
Касательно последних пунктов, здесь необходимо сопоставить количество перевозимых ценностей с общей загруженностью. Каждая из инкассаторских сумок, входящих в общий багаж отличается индивидуальным номером. Кроме этого, менеджер инкассаторской службы связывается с организацией, заказавший услугу для того, чтобы договориться об удобном для обеих сторон времени прибытия машины.
Процедура инкассации должна протекать по законодательно утверждённым правилам. Речь идёт не только о своевременной доставке багажа, а и правильном оформлении сопутствующей документации. При себе инкассатор всегда имеет специальный список. В нём по пунктам указано всё что перевозятся на данный момент, а именно:
- Ключи;
- Заверенная доверенность. Она необходима для того, чтобы работник инкассаторской службы смог подтвердить разрешение на транспортировку каких-либо ценных предметов или денег;
- Карта-явка;
- Штамп организации;
- Ёмкость для ценностей со специальным идентифицируемый номером.