Оценка имущества при банкротстве физического лица

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оценка имущества при банкротстве физического лица». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В изменяющихся условиях внешней и внутренней среды слабый механизм адаптации предприятия к этим изменениям приводит к возможности банкротства. В ряде случаев, процедура банкротства позволяет избежать других неприятных последствий при невозможности расплачиваться по долгам: накопление штрафов, налогов и пени, привлечение к уголовной ответственности, расплата личным имуществом. Таким образом, банкротство является одним из способов выйти из бизнеса с наименьшими в сложившейся ситуации потерями.

Как проводится оценка имущества должника при банкротстве

Устанавливая стоимость реализации конкурсной массы, финансовый управляющий учитывает 2 фактора:

• цену на рынке — принимается во внимание цена аналогичного имущества в момент оценки;

• степень износа.

Для финального оценивания применяют следующие методы:

1. Коррекция первоначальной стоимости с учетом износа. Чаще всего этот способ используют для оценки бытовой техники, оборудования. Вычисляют коэффициент износа и с его учетом корректируют первоначальную цену.

2. Определения среднерыночной стоимости. Управляющий анализирует объявления о продаже идентичного имущества и вычисляет среднюю цену. Такой метод целесообразно применять для движимой собственности, в основном так оценивают автомобили, инструменты.

3. Определения затрат, необходимых на приобретение идентичного имущества. Способ чаще всего используют при оценке недвижимости и земельных участков. Задача финансового управляющего заключается в установлении стоимости квартиры или дома. Также выполняют расчет затрат, которые необходимо произвести, чтобы выполнить аналогичный ремонт или облагородить участок до состояния, в котором находится изъятая собственность.

4. Расчет возможной прибыли от владения активами. Этим методом проводят оценку имущества при банкротстве юридического лица или ИП, основные объекты — производственные мощности или коммерческая недвижимость. Финансовый управляющий должен рассчитать потенциальный доход, который можно получить, используя активы или сдавая их в аренду.

Оценка имущества должника в конкурсном производстве

Одним из факторов эффективности реализации имущества в конкурсном производстве является независимая оценка активов предприятия. Она помогает определить не только стоимость, но и ликвидность конкурсной массы.

Оценка имущества при банкротстве имеет некоторые особенности. Прежде всего, при определении стоимости учитываются такие факторы, как вынужденность продажи и добровольность. По причине необходимости достаточно быстрого освобождения от активов предприятия для погашения задолженности сроки экспозиции могут быть существенно ограничены. При открытии конкурсного производства нередко осуществляется вынужденная ликвидация, когда конкурсная масса подлежит реализации на открытых торгах. Оценка в конкурсном производстве в этом случае подразумевает, что ликвидация не добровольная, то есть, в основу расчета будет заложена ликвидационная стоимость, которая, как правило, всегда ниже рыночной. В других случаях в основу расчета может браться остаточная стоимость или рыночная. В конечном итоге вид оцениваемой стоимости имущества будет зависеть от целей оценки.

Оценка конкурсной массы предполагает учет многих факторов, принимаемых в расчёт при оценке всех видов имущества, принадлежащих ликвидируемому предприятию. Кроме того, при оценке будут рассчитаны:

• переоцененная (скорректированная) стоимость всех активов
• сумма текущих затрат, связанных с ликвидацией (расходы на управление, затраты на сохранение активов до их продажи и другое)
• величина долговых обязательств.

Также в составе конкурсной массы обязательной оценке подлежит имущество, являющееся предметом залога. Оно учитывается отдельно.

Оценочная компания «ОК «Канцлер» предоставляет услуги по экспертизе и оценке всех видов имущества для различных целей. Мы гарантируем объективность и непредвзятость в проведении оценки. Оставив заявку, Вы можете быстро узнать стоимость услуг и получить бесплатную консультацию специалиста.

Опись имущества гражданина

Процедура реализации имущества должника – многоэтапный процесс, который начинается с формирования конкурсной массы или описи имущества должника. Данная процедура входит в зону ответственности назначенного судом на процесс банкротства финансового управляющего. Он обязан составить детальный перечень имущества физического лица, которое подлежит реализации на торгах в счет погашения задолженности. Сюда попадает все имущество, которое принадлежит банкроту на правах собственности и на которое может быть наложено взыскание по закону.

Если инициатива о банкротстве физического лица исходит от самого должника, то в его обязанности входит самостоятельная опись имущества. Она прилагается к исковому заявлению в арбитраж о признании гражданина банкротом. В описи отображается принадлежащие должнику квартира, загородный дом, транспортные средства, ценности, земельные участки, доли в бизнесе, продукты питания и прочая ликвидная собственность.

Физлицо несет ответственность за сокрытие принадлежащего ему имущества. Назначенный управляющий обязан проверить представленные должником сведения и скорректировать конкурсную массу. Корректировка производится по двум направлениям:

1. Первоначально исключается имущество, не подлежащее взысканию. Это, например, единственное жилье физлица (если только речь не идет об ипотечной квартире, которая заложена в банке); вещи и техника дешевле 10000 р.; одежда и обувь гражданина, денежные средства в пределах МРОТ и некоторое другое.
2. Предпринимаются меры по наполнению конкурсной массы за счет имущества, которое было намеренно отчуждено физическим лицом в целях недопущения его взыскания. Для этого финансовый управляющий анализирует все совершенные сделки должником за последние три года и подает запросы в уполномоченные инстанции. При необходимости он может аннулировать подозрительные сделки и вернуть имущество в конкурсную массу. К таким относятся договора дарения, заключенные в последнее время, договора купли-продажи в пользу заинтересованных лиц и близких родственников.

Оценка имущества должников производится самостоятельно назначенным финансовым управляющим. Также он может привлечь к процедуре внешних оценщиков, оплатив их услуги из своего вознаграждения (перекладывать эти расходы на должника он не вправе).

Для оценки управляющий может ориентироваться на представленные платежные документы должником (чеки о покупке, договора купли-продажи), скорректировав стоимость имущества на коэффициент износа. Обычно в ходе оценки управляющий опирается на три подхода:

1. Сравнительный – в данном случае стоимость определяется с учетом рыночных цен на аналогичные объекты.
2. Затратный – оцениваются затраты на покупку аналогичного имущества (например, приобретение квартиры и проведение там отделочных работ для приведения в схожее состояние).
3. Доходный – учитывается потенциальный доход, который можно было бы получить от владения данным имуществом (например, от возделывания земельного участка или сдачи его в аренду).

Приведенные подходы обычно применяются в комплексе.

С полученными управляющим результатами оценки вправе ознакомиться все стороны процедуры банкротства: как физическое лицо, так и его кредиторы.

Если результаты оценки кажутся уполномоченным инстанциям, должнику или кредиторам заниженными и несправедливыми, то они вправе потребовать проведение независимой экспертизы. Для этого приглашаются профессиональные оценщики, которые обладают разрешением на занятие оценочной деятельностью. По результатам оценки они представляют официальный отчет о стоимости имущества.

Работу оценочной компании обязан оплатить инициатор независимой экспертизы: собрание кредиторов или сам должник.

Но стоит понимать, что финансовый управляющий сам заинтересован в том, чтобы имущество банкрота было выставлено на торги и продано по максимальной цене. Ведь он получает вознаграждение по итогам этапа реализации в процентном отношении от размера погашенной задолженности (7% от удовлетворённых требований кредиторов). Поэтому обычно к результатам проведенной управляющим оценки вопросов не возникает.

После того как имущество было оценено и описано, управляющий представляет в суд положение, содержащее базовые условия предстоящей процедуры реализации имущества: опись, сроки и порядок реализации имущества, начальную цену продажи. На это управляющему отводится не более месяца. Положение проверяется судом на соответствие законодательства, после чего утверждается, либо отклоняется и направляется на доработку.

Имущество, составляющее конкурсную массу, может быть реализовано в двух форматах:

• путем прямой продажи (для вещей дешевле 100 000 р.);
• через электронные торги (для имущества дороже 100 000 р.).

Прямая продажа происходит по следующей схеме. Например, управляющим был описан телевизор, принадлежащий должнику. Его оценочная стоимость составила 20 тыс.р., что дешевле 100 тыс.р. и дает ему право не выставлять технику на торги. Управляющий подает объявление в газету или специализированной онлайн-площадке и продает телевизор заинтересованному лицу за 20 тыс.р. Вырученные от продажи деньги включаются им в конкурсную массу.

В отношении имущества дороже 100 тыс.р. управляющий организует торги. Все торги по банкротству сейчас проводятся в формате электронного аукциона на специализированных площадках. О месте и времени проведения торгов управляющим размещается информация в открытом доступе. В торгах вправе принять участие все желающие, обладающие ЭЦП и прошедшие предварительную регистрацию (иногда требуется внесение задатка).

Первоначально все имущество выставляется по оценочной стоимости с шагом на повышение. Если первый этап не привел к продаже, первоначальная оценка снижается на 10-15% и имущество вновь выставляется на торги. Наименее ликвидная собственность продается на торгах с дисконтом до 25% и с шагом на понижение. Побеждает на них участник, сделавший первую ставку.

Вырученные от продажи имущества средства распределяются между кредиторами, пропорционально размеру их требований. Часть средств должна быть передана супруге должника, если проданное управляющим имущество было приобретено в период брачного союза и относится к совместной собственности.

Если в ходе торгов удалось реализовать не все имущество физлица, вошедшее в конкурсную массу, то порядок действий будет следующим:

1. Управляющий предлагает кредиторам принять имущество по его оценочной стоимости в счет погашения задолженности.
2. Если кредиторы отказываются его принять, то нереализованное имущество подлежит возврату должнику по акту приема-передачи.

Определять рыночную стоимость имущества предприятия — банкрота необходимо когда:

• Имущество находится в залоге;
• Имущество находится на балансе предприятия и его стоимость превышает 100 000 рублей;
• Имущество принадлежит унитарному предприятию;
• Имущество принадлежит акционерному обществу , более двадцати пяти процентов голосующих акций которого находится в государственной или муниципальной собственности. Отчет так же направляется в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации на подготовку заключений по отчетам оценщиков.
• Имущество находящееся в процедуре по оспариванию сделок в процедуре банкротства согласно закону о банкротстве.
• Имущество подлежит инвентаризации и есть решение кредиторов о проведении оценки.

Мы оказываем услуги по оценке имущества должников на протяжении 15 лет и опыт наших сотрудников поможет Вам правильно сориентироваться в рыночных ценах на данные объекты. Обратившись в нашу компанию, Вы получите полную консультацию по всем интересующим Вас вопросам, в том числе по процедуре банкротства, а так же оценке в рамках данной процедуры.

Наименование		Стоимость
Стоимость работ по оценке земельного участка для банкротства	объект	от 10 000 руб	Заказать оценку
Стоимость работ по оценке коммерческой недвижимости для банкротства	объект	от 20 000 руб	Заказать оценку
Стоимость работ по оценке оборудования для банкротства	объект	обговаривается со специалистом	Заказать оценку

Конкурсное производство

Законодательно оценка имущества при банкротстве не требуется, данные берутся по инвентаризации. Раньше, проводить оценку был обязан конкурсный управляющий. Но основные должники, которым предприятие должно более 2% от имеющейся общей суммы задолженностей, могут потребовать независимой оценки активов, о чем должны известить конкурсного управляющего письменным требованием, не позднее месячного срока со дня принятия судебного решения о продаже имущества должника. Также кредиторам предоставляется возможность прислать претензии в 10-дневный срок со дня публикации итогов инвентаризации в Федеральном реестре. Кредитор не может требовать переоценки всего имущества, поэтому в требовании должен точно указать объекты. Независимая оценка производится за счет должника.

При конкурсном производстве, назначается конкурсный управляющий, который руководит предприятием до завершения процедуры банкротства юридического лица. В конкурсную массу включается все найденное у должника движимое и недвижимое имущество.

Конкурсный управляющий может сам организовать оценку имущества, привлекая любых специалистов.

В конкурсную массу для оценки не могут быть включены объекты социальной сферы на балансе должника!

Если конкурсный управляющий проводит полную или частичную переоценку собственными силами, то стоимость каждого объекта утверждается на собрании кредиторов, а отчет оценщика при этом носит скорее рекомендательный характер. Если оценка не удовлетворит кредиторов, то ее могут не принимать. Такие казусы встречаются в ситуации, когда оценка производится не по рыночной, а по ликвидационной цене объекта, то есть учитываются факторы небольшого спроса, и возможность скорейшей реализации объекта оценки. Многие кредиторы не соглашаются с занижением стоимости, считая ее необоснованной.

Обжалование итогов оценки

Несогласие с результатами оценки встречается довольно часто. Это могут быть претензии должников, уполномоченных органов или самого должника. При возникновении одной из таких ситуаций, оценка может быть оспорена. Разрешением этого вопроса занимается Арбитраж. Истец – недовольное оценкой лицо, подает исковое заявление в суд в 3-х экз. В нем должны быть указаны данные сторон, указана суть дела и самой претензии, а также факты, приведшие к несогласию с работой специалиста. Если дело касается иностранной компании, то должен быть приложен нотариально заверенный перевод каждого приложенного документа.

Для полноты заявления должны прикладываться отчет оценщика, с которым собственно не согласен истец, и квитанция об оплате государственной пошлины за проведение суда. Истец должен доказать несостоятельность выводов оценщика, указать на явные и скрытые ошибки или неточности в отчете, найти дополнительные сведения, которые он не учел, несоответствия его работы принятым на законодательном уровне нормативам и т.д. Часто в такие процессы привлекают независимых экспертов за счет истца. Далее стоимость понесенных расходов оплачивает виновная сторона.

Оспаривание отчета оценщика актуально только при обязательной по закону оценке. Если оценка производилась по инициативе кредиторов, и может носить рекомендательный характер, то опротестовывать его результат через суд не требуется. Сторона просто не принимает его в расчет. Обязательное приглашение оценщика обычно практикуется при несогласии кредиторов или должника с оценкой рассчитанной приставами. Так как пристав не является квалифицированным специалистом по оценке имущества, то особым Постановлением привлекается профессионал. Его заключение и может быть оспорено только через суд.

Издержки связанные с оценкой имущества должника

Расходы, которые сопровождают процедуру оценки имущества, ложатся на плечи должника. Именно он должен погасить их из собственных средств на счету или же оплата поступит оценщику из денег, вырученных в результате конкурсного производства.

Если же кредиторы не согласятся с предоставленным им отчетом, то независимая оценочная работа производится за их счет. Аналогично поступают и в случае, если проведение оценки не обязательно, но собрание или комитет кредиторов приняли решение о ее необходимости. Причем услуги оплачиваются только кредиторами, голосовавшими «за» на собрании.

В том случае, когда оценка имущества должника производится по требованию конкурсных кредиторов или уполномоченных органов, то средства на оплату услуг оценщика берут со счета должника. Если же имеющихся на счету денег недостаточно, то оценка оплачивается из средств кредиторов, а затем им должны компенсировать затраты после продажи имущества должника.

Обязанности оценщика собственности должника

Оценщик имущества обладает следующими обязанностями:

• он должен входить в одну из СРО и регулярно уплачивать членские взносы;
• соблюдать требования российского законодательства, опираться в своей работе на методические рекомендации, стандарты и правила СРО;
• придерживаться правил деловой и профессиональной этики;
• при возникновении определенных обстоятельств сообщить о невозможности объективной оценки в ФССП;
• обеспечить сохранность переданных ему документов и конфиденциальность содержащейся информации;
• по требованию пристава-исполнителя предоставить страховой полис, документ об образовании, заверенную СРО выписку ее членов;
• предоставить копии отчетов по запросу суда и правоохранителей.

Какое имущество попадает под реализацию?

Все имущество должника, которое было приобретено до или после вынесение решения о реализации составляет конкурсную массу, то есть сумму всего, что будет выставлено на торги. Но статья 446 ГПК РФ предусматривает имущество на которое не может быть наложено взыскание:

• единственное жильё, земельный участок на котором оно находится;

• предметы быта, домашней обстановки если они не считаются предметами роскоши;

• инструменты необходимые для осуществления профессиональной деятельности, мелкий и крупный рогатый скот, другие сельскохозяйственные животные и постройки в которых они содержатся, семена необходимые для посевных работ;

• продукты питания и денежные средства в размере не более прожиточного минимума должника и лиц находящихся на его иждивении;

• топливо, необходимое для приготовления пищи и отопления жилого помещения;

• имущество связанное с организацией быта должника — инвалида;

• призы, государственные награды;

(ст. 37 «Оценка активов акционерного инвестиционного фонда и активов паевого инвестиционного фонда» Федерального закона от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах»).

• Оценка недвижимого имущества, прав на недвижимое имущество, иного предусмотренного нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду или составляющего паевой инвестиционный фонд, осуществляется оценщиком, определенным советом директоров (наблюдательным советом) акционерного инвестиционного фонда или указанным в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

• Правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом может быть предусмотрена оценка имущества, передаваемого для включения в состав паевого инвестиционного фонда при формировании такого фонда, оценщиком, который не указан в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

• Оценка имущества, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи, должна осуществляться при его приобретении, а также не реже одного раза в год, если иная периодичность не установлена нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

• Оценщиком акционерного инвестиционного фонда и паевого инвестиционного фонда не могут быть аффилированные лица акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании и специализированного депозитария акционерного инвестиционного фонда и паевого инвестиционного фонда, аудитора акционерного инвестиционного фонда и аудитора управляющей компании паевого инвестиционного фонда.

Как производится оценка имущества

Оценка имущества должника при банкротстве выполняется непосредственно финансовым управляющим. Однако, законом предусмотрена возможность привлечения финуправляющим третьих лиц к процедуре оценки (профессиональных оценщиков), но оплата их участия в деле производится управляющим из средств собственного вознаграждения.

Настаивать на приглашении стороннего специалиста по оценке могут и кредиторы. Тогда услуги эксперта оплачивают они. Следует понимать, что при таком развитии событий долги потенциальному банкроту суд не спишет. Сама оценка имущества проводится несколькими способами:

1. Способом коррекции потраченной на приобретение имущества суммы (полученной на основании чеков или квитанций) с учетом степени износа. Широко применяется в отношении бытовой техники и оборудования.
2. Путем определения среднерыночной стоимости имущества в ходе анализа объявлений о его продаже. Актуальный вариант для оценки стоимости автомобилей, инструмента и другого движимого имущества.
3. Способом определения величины затрат, необходимых для получения аналогичного имущества. Это актуально при оценке недвижимости. К примеру, финуправляющим рассчитывается средняя стоимость квартиры, к этой сумме добавляется величина затрат, необходимых для проведения в ней аналогичного ремонта.
4. Путем расчета возможной выгоды от владения имуществом. Актуально при продаже коммерческой недвижимости или производственного имущества. Арбитражным управляющим учитывается потенциальный доход, получаемый при прямом использовании и сдаче имущества в аренду.

После оценки имущества арбитражный управляющий разрабатывает и представляет в суд для утверждения план, определяющий сроки реализации имущества, порядок проведения торгов и расчетов с кредиторами. Длительность процедуры не должна превышать 6 месяцев, но по ходатайству сторон может быть продлена судом.

Закон о банкротстве №127-ФЗ предусматривает возможность оспаривания проведенной финансовым управляющим оценки имущества. Но тогда оспаривающие результат стороны (как кредиторы, так и сам должник), обязаны привлечь к процедуре профессионального оценщика, причем затраты на его участие будут возложены на них лично.

До ноября 2021 года в законе «О банкротстве» была лазейка, и должник мог сделать попытку оставить себе автомобиль. Имущество стоимостью до 100 МРОТ не изымалось, если оно было необходимо для профессиональных целей должника. Например, он работает водителем на своем автомобиле.

Сроки для проведения процедуры реализации на торгах

Российское законодательство отводит полгода на осуществление соответствующей процедуры взыскания на торгах. Данный срок также может быть увеличен на основании соответствующего обращения арбитражного управляющего.

В соответствии с ФЗ «О банкротстве» РФ кредитор имеет право подать заявление с требованием провести независимую опись и оценку собственности должника для дальнейшего взыскания. После того как предмет реализации был включён в Единый реестр сведений о несостоятельности, кредитор должен направить соответствующее ходатайство конкурсному управляющему в течение 10 календарных дней.

В том случае, если была одобрена процедура независимой экспертизы, то она должна быть проведена не позже 2 календарных месяцев с того момента, когда поступили соответствующие требования. Расходы на экспертизу возлагаются на должника. Сообщение о торгах публикуется в СМИ ещё до старта соответствующей процедуры. На это отводится 30 календарных дней.

Когда процесс описи и реализации собственности на торгах успешно подойдет к концу, конкурсный управляющий отправит вырученные денежные средства на счёт кредитора или кредиторов в установленном Законом порядке. Далее он предоставит отчёт о проведенном взыскании в арбитражный суд. Затем судья вынесет соответствующее решение, на основании которого процедура банкротства будет признана завершенной.

Реализация имущества при банкротстве физического лица

Процесс реализации имущества должника осуществляется посредством продажи напрямую или через электронные торги.

Прямые продажи проводятся при стоимости собственности до 100 000 рублей. Электронные торги — если имущество стоит дороже. Для продажи напрямую

управляющий может воспользоваться электронными ресурсами (например, сайтами объявлений «Юла», «Авито» и пр.) или объявлениями в газетах.

Соответственно, дорогое имущество продается путем организации торгов

. Как правило, это электронный аукцион. В обязательном порядке подаются публикации в ЕФРСБ о времени и месте проведения торгов. Принять участие могут все желающие, которые:

• прошли процедуру регистрации на таком сайте;
• имеют ЭЦП (электронно-цифровую подпись).

Все участники перед началом торгов вносят задаток — обычно это около 5% от стоимости лота, определенной после оценки имущества и выставленной, как стартовая цена. Задаток подтверждает серьезность намерений покупателя выкупить объект продажи — если вдруг кто-то передумает расплачиваться, внесенную сумму уже не вернут.

Сами торги осуществляются в 3 этапа

:

1. Выставляется имущество по стоимости, установленной финансовым управляющим.
2. Торги продолжаются (если еще осталось имущество под реализацию) и идут на повышение цены. Имущество продается клиенту, который предложил больше.
3. На третьем этапе торги называются «публичное предложение». Цена начинает снижаться. Выиграет тот, кто первым заявит о желании приобрести объект.

Вырученные средства

тратятся:

• на судебные расходы;
• на вознаграждение управляющему — 7%;
• на погашение требований кредиторов; если в деле участвовало залоговое имущество, то 80% от его продажи передаются кредитору, который и выдал кредит под залог;
• на возврат доли совладельцев.

Например, если имущество принадлежало должнику и его супруге, то доля второго владельца должна быть возвращена ему в денежных средствах.

Похожие записи:

• Теория и практика: изменения в сдаче экзаменов на права в 2023 году
• 23.10.2022 Повышение стоимости ОСАГО с 1 января 2023 года — последние новости
• Как обналичить до 3 лет материнский капитал в 2023 году?