Имущественный вычет в 2023 году: изменения и разъяснения

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имущественный вычет в 2023 году: изменения и разъяснения». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.

---

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:

1. Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
2. Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
3. Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.

После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».

В 2023 году в России проведут государственную кадастровую оценку сооружений, объектов незавершенного строительства, зданий и помещений. С этого момента переоценка будет проводиться во всех регионах раз в четыре года, а в городах федерального значения — раз в два года. Данные изменения направлены на то, чтобы сделать практику переоценки единой для всей России, а сведения о кадастровой стоимости актуальными среди всех регионов страны.

Переоценка кадастровой стоимости объектов недвижимости ведет к изменению суммы налога в будущем, поскольку кадастровая стоимость является основой для его расчета, пояснил Вячеслав Климов. «Но результаты этой переоценки россияне увидят в 2024 году, когда будут платить налог на имущество за 2023 год», — отметил он.

Информацию о том, как изменится кадастровая стоимость, можно узнать из выписки из ЕГРН или справки о кадастровой стоимости, которые можно получить в МФЦ или заказать в территориальных управлениях Росреестра.

Кто вправе претендовать на возврат налога при покупке дома

Получить компенсацию с покупки дома может не каждый, и в законодательстве четко определены требования к претендентам на получение НВ. Чтобы получить возврат гражданин должен быть:

• налогоплательщиком;
• налоговым резидентом РФ (п. 2 ст. 207 НК РФ);

Важно! Если у лица, нерезидента, источник дохода на территории РФ, он платит подоходный налог, но претендовать на вычет не может (п. 4 ст. 210 НК РФ).

• собственником приобретенного дома;

Исключение составляет только тот случай, когда дом приобретается родителями или попечителями (опекунами) для несовершеннолетних детей.

• лицом, ранее не получавшим такую компенсацию в полном объеме.

Документы на вычет за покупку жилья

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
• заявление на возврат налога с реквизитами счета;
• паспорт;
• договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
• свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• акт приема-передачи жилья.

Документы, нужные для возврата НДФЛ

Для возврата НДФЛ при покупке земельного участка требуются:

• паспорт;

• справка 2-НДФЛ;

• два свидетельства о государственной регистрации права, либо две выписки из ЕГРН: на участок, на жилой дом;

• документы о понесенных при строительстве и покупке участка, дома расходах — договоры со строительными компаниями, соглашения, чеки, квитанции;

• договор с кредитором, в котором зафиксирована цель взятия займа;

• график погашения кредита;

• документы об уплате процентов: выписка с лицевого счета, справки банка;

• свидетельство о браке и договор между мужем и женой о распределении вычета, если покупка происходила в долях.

Можно ли получить вычет при дарении дачи?

При получении дачи по договору дарения получатель дохода, т.е. одариваемый, также сохраняет право на налоговый вычет. Но это возможно только в том случае, если дача передается в дар не родственнику, а чужому лицу, являющемуся резидентом РФ. При дарении недвижимости близкому родственнику такое право утрачивается.

Стоимость дачи указывать в дарственной не обязательно. Для расчёта налога и суммы вычета берётся примерная рыночная цена дачи либо кадастровая стоимость. Если же стоимость подаренной дачи в договоре дарения обозначена, то снижать цену либо повышать её допустимо в пределах 20% по отношению к рыночной стоимости.

Порядок получения вычета по приобретению дачи в дар будет аналогичен описанной выше схеме. В случае отказа в предоставлении вычета заявитель вправе оспорить решение.

Какие документы потребуются для получения вычета за покупку земли?

Для того, чтобы оформить имущественный налоговый вычет при покупке земли, необходимо подготовить следующий пакет документов:

• копия паспорта гражданина Российской Федерации;
• декларация по форме 3-НДФЛ на возврат уплаченного налога;
• документы, которые подтверждают право собственности на землю и жилой дом, расположенный на участке, а именно — выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) или свидетельство о регистрации права собственности;
• документы, которые подтверждают расходы, осуществлённые с целью приобретения земельного участка, а именно: платёжные документы и договор купли-продажи;
• справка по форме 2-НДФЛ, которая подтверждает факт уплаты налога.

Любые ксерокопии документов необходимо заверить нотариально, но можно сделать это и самостоятельно, указав на каждой странице следующее:

• написать “Копия верна”;
• поставить подпись и расшифровку подписи;
• указать дату.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
4. Продавец не является вашим близким родственником.
5. Квартира находится в России.
6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Как вернуть налог с покупки дома

Для того чтобы выбрать наиболее удобный способ необходимо знать как получить налоговый вычет за покупку дома.
Существует два способа получить возврат:

1. через своего работодателя;
2. через местную ФНС.

Разницей этих способов является то:

• что обратившись к своему работодателю, Вы сможете налоговый вычет при покупке дома получить сразу, т.е. работодатель перестанет удерживать НДФЛ и ежемесячно Вы будете получать прибавку к заработной плате.
• через налоговый орган по месту жительства Вы можете получить компенсацию в следующем году. Для этого Вам будет необходимо дополнительно приложить к пакету документов декларацию 3-НДФЛ. Таким образом, Вы сможете вернуть удержанный с Вас налог сразу за весь предыдущий год одним платежом.

Величина имущественного налогового вычета при покупке недвижимости

Возврат внесенных средств обычно происходит двумя способами:

• наниматель не исчисляет НДФЛ с зарплаты работника, имеющего право вычета, на основании извещения из налоговой;
• через налоговые органы посредством подачи формы 3-НДФЛ.

Если покупка дома совершалась в конце календарного года, то покупатель вправе совместить оба способа для получения компенсации. Сначала подается декларация, затем остаток (при его наличии) дополучается у нанимателя.

Распространенная ошибка многих людей — убеждение в том, что при приобретении недвижимого имущества (дома) возвращается до 2 млн руб. Величина вычета за год ограничивается суммой полученного за этот период дохода и высчитывается согласно формуле: годовой доход * 13%. Очевидно, возврат денежных средств осуществляется из суммы НДФЛ. При этом налоговое законодательство предусматривает предельную сумму возможного возмещения денег.

Покупаемое имущество и иные ситуации для вычета	Наибольшая сумма возврата денежных средств по закону
Приобретение жилого строения, участка земли, а также постройка и ремонт	до 2 млн руб.
Проценты по кредиту (займу)	до 3 млн руб. с 2014 г.
Ипотека (в отдельных случаях)	до 5 млн руб. (2 млн руб. + 3 млн руб.)

Чтобы заплатить налог (предварительно рассчитав его) с продажи недвижимого имущества, законопослушному налогоплательщику надо заполнить и передать в ИФНС (по месту прописки) декларацию. Образец заполнения (форма 3-НДФЛ) имеется на сайте налоговой. Срок подачи этого документа: на следующий после совершения сделки год в период с 1 января по 30 апреля. Размер налога рассчитывается самостоятельно, за подлинность данных отвечает налогоплательщик. О чем он предупреждается.

Оплату необходимо произвести в срок до 15 июля, в противном случае — санкции.

Государство применяет по отношению к нарушителям такие неприятные меры, как…

• Штраф за несвоевременную подачу декларации. Составляет 5 % за каждый месяц просрочки (но не более 30 %). Начинает действовать с 1 мая — сразу после окончания срока приема деклараций. При нулевой сумме налога штраф равен 1 000 рублей.
• Штраф за несвоевременную оплату. Его размер равен 20 % от суммы налога. Начисляется, если не успеть оплатить налог до 15 июля.

Ошибка: Налогоплательщик претендует на получение налогового вычета при покупке участка земли под личное подсобное хозяйство (ЛПХ).

Комментарий: Купленная земля должна иметь статус участка под индивидуальное жилищное строительство, иначе налоговая льгота не будет оформлена.

Ошибка: Налогоплательщик подает заявление на получение налогового вычета после приобретения участка под индивидуальное жилищное строительство, тогда как земля была куплена на средства предоставленной властями региона дотации.

Комментарий: Чтобы получить налоговую компенсацию при покупке участка под строительство, необходимо расплатиться за него собственными деньгами. Субсидии, дотации, помощь от работодателя лишает возможности получения налогового вычета.

Ответы на распространенные вопросы про возврат налога при покупке земельного участка без дома

Вопрос №1: Могу ли я получить налоговый вычет при покупке земельного участка под ИЖС, если я приобрел землю у своей супруги?

Ответ: Такая сделка признается совершенной между взаимозависимыми лицами, то есть деньги все равно останутся в семье. А значит, на возврат НДФЛ претендовать нельзя во избежание неоправданного обогащения.

Вопрос №2: Как скоро будет произведен возврат налога при покупке земельного участка без дома?

Ответ: На практике данная процедура занимает полгода. Если в налоговой службе будет проводиться камеральная проверка, наверняка придется ждать именно 6 месяцев. Бывает, что вопрос решается за 4 месяца. Грамотное заполнение заявления и наличие всех необходимых документов существенно сократит срок ожидания.

До 2008 года сумма, с которой исчислялся налоговый вычет для приобретателей жилья, составляла 1 млн руб. Налогоплательщики могли рассчитывать на возврат уплаченного подоходного налога в размере 130 тыс. руб. (13% от миллиона). После внесения поправки в Налоговый кодекс РФ, граждане, купившие или построившие жилье после 1 января 2008 года, смогут получить налоговый вычет с 2 млн руб. и, соответственно, вернуть подоходный налог в размере 260 тыс.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн. рублей.

Похожие записи:

• Штраф за зимние шины летом — он скоро будет
• Как стать дилером? Принцип, условия и порядок работы дилера
• Льготы ветеранам военной службы: кому и что положено