Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на выигрыш в букмекерской конторе». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Согласно п. 1 ст. 214.7 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе, учитываются суммы выигрышей за вычетом сумм ставок, служащих условием участия в азартных играх.
Рассмотрим ситуацию, как выигрыш в букмекерской конторе облагается налогом, если пользователь выполнил несколько пополнений счета. В этом случае БК проведет суммирование всех операций по депозитам.
Случается, когда беттер осуществляет только одно пополнение счета, после чего делает много заявок на получение средств. В этой ситуации размер депозита будет вычтен из 1-й заявки. В последующих выводах деньги облагаются налогом в 13%.
Проведем рассмотрение еще одного примера. Пользователь пополняет баланс на 6000 рублей, затем вносит еще 6000 рублей. По ходу заключения пари он выигрывает, на его счете в сервисе 21000 рублей. Облагаемую сумму будут вычитать так: 21000-12000=9000 рублей.
Если беттеры выводят сумму, которая меньше выполненных депозитов, то ему ничего не нужно платить. Если потом будет подана заявка на выплату, то ее обложат налогом без дополнительных условий.
В какой момент у игрока появляются налоговые обязательства перед государством? Это происходит в момент расчета пари или когда игрок выводит средства с из личного кабинета себе на карту?
Налогооблагаемая база образуется в момент вывода средств.
Объясняет Мария Лепщикова, учредитель компании «Правовая линия», специализирующейся на сопровождении игорного бизнеса:
«Налогооблагаемая база – это всегда именно вывод средств. В Налоговом кодексе указано, что доход, с которого надо платить налог, возникает тогда, когда гражданин получает его в свое распоряжение [3]. То есть, получает эти деньги на свою карту счет и имеет возможность расплатиться этими средствами за любые другие услуги. Если деньги есть на счете у букмекера, то клиент букмекера не сможет расплатиться ими за кофе. Это обменные знаки игорного заведения, такие же, как фишки в казино.
Что будет, если сумма депозита оказывается больше суммы выигрыша?
Случаются ситуации, когда сумма депозита оказывается больше суммы вывода. В таких ситуациях выплата налогом не облагается.
«Бывают и такие ситуации, когда игрок ввел, например, 30 тысяч, поиграл и решил вывести 20 тысяч. В этом случае сумма ставки составила больше выигрыша и эти 20 тысяч налогом облагаться не будут. Другой пример. Вы ввели несколько депозитов: 100, 200 и 2000 рублей. Вы сделали ставку, которая принесла вам совокупный выигрыш в размере 20 тысяч рублей. Из выигрыша букмекер вычитает 2 тысячи рублей в качестве размера ставки, остается 18 тысяч налоговая база, то есть размер НДФЛ составляет 2340 рублей. Соответственно, из 20 тысяч мы вычитаем 2340 рублей. Таким образом, игрок получает 17 660 рублей, которые выплачиваются игроку», – подытожила Мария Лепщикова.
Условия вывода средств в «Лига Ставок» работают универсально для мобильного приложения и всех версий официального сайта. Операцию могут проводить только авторизованные и верифицированные пользователи. Подробнее о процедуре идентификации в букмекерской конторе можно прочитать на нашем сайте.
После приема ставок и последовавшего выигрыша клиенты получают возможность совершить вывод денег через личный кабинет. Процесс включает выбор комфортного механизма: вывод банковским переводом, на карту или электронный кошелек. Конкретный способ определяет несколько нюансов, в том числе лимит средств и время вывода.
Что будет за неуплату налога?
Игрок может не уплачивать налог с выигрыша в БК государству. Однако это решение влечет за собой серьезные последствия:
- Административное нарушение. При игре в легальных букмекерских конторах все транзакции перенаправляются в налоговые органы. В случае, если игрока поймают на неуплате налога, могут выставить претензию к сумме незадекларированного дохода, а сверху начислить пени и наложить штраф. В случае повторного нарушения к бетторам применяются более жесткие санкции.
- Уголовная ответственность. Если регулярно обходить стороной налоговый орган и не декларировать свои выигрыши в БК, можно получить реальный уголовный срок.
Таким образом, забить на налог можно, но если попасться, то будет очень больно.
Как зарабатывать на ставках без налогов
Единственный вариант — это сотрудничество с нелицензированными БК. В них действительно никаких отчислений не выполняется, а при подаче заявки на вывод пользователь получает столько, сколько и было в ней указано. Но это не отменяет возможность того, что ФНС зафиксирует незаконное обогащение, после чего придется также заплатить штраф (который существенно превышает размер полученного дохода). Если уж и работать с нелицензированными конторами, то рекомендуется все операции совершать с использованием криптовалют. В этом случае в ФНС никакой информации передаваться не будет, но всегда есть риск, что БК просто не выполнит свои финансовые обязательства.
Поэтому, осуществляя вывод денег с букмекерской конторы, налоги в любом случае будут уплачены, но отчисления в 13% — это не такая большая сумма, чтобы рисковать и пытаться избежать налогообложения. ФНС РФ сейчас активно борется с «серыми» доходами граждан.
Разница налогообложения в легальных и нелегальных БК
Многие бетторы пользуются услугами офшорных букмекеров, запрещенных в РФ. Эти компании вопросом взимания с клиентов налога на выигрыш со ставок на спорт не занимаются. Они считают, что игроки должны сами исполнять свои налоговые обязательства по законам своей страны, что, в общем-то, справедливо. Это похоже на вариант, когда выплаты пользователям в легальных БК в течение года составляют менее 15 000 рублей, и им самим приходится подавать сведения о своих доходах в налоговые органы.
Законопослушному гражданину РФ, который заключает пари в зарубежных букмекерских компаниях и собирается заплатить налог, удобнее выводить доход (чистые выигрыши) на счет в одном из российских банков и потом использовать банковскую выписку при заполнении декларации по форме 3-НДФЛ.
Что ждет беттора, который не хочет отдавать часть своего выигрыша государству? В случае использования российских платежных сервисов возможность привлечения физических лиц за сокрытие полученных доходов существует. Это может произойти в случае налоговой проверки банка, через который проходили средства, или совершения лицом крупных сделок, заинтересовавших налоговые службы.
Когда нет необходимости отдавать процент с денег, полученных выигрышем
Букмекерская контора не должна снимать комиссию с выигрышей игрока, если они не превышают 4 тысяч рублей. Он не платит процент от заключенных пари один раз на протяжении календарного года. Впоследствии подобные запросы будут учитываться, когда придет время платить налог. Из-за того, что комиссия с полученных сумм до 4 тысяч рублей не оплачивается игроком лишь раз в году, то желательно выводить максимальную сумму в этом диапазоне, чтобы получить наибольшую выгоду для себя.
Как получить справку о выплате налогов
Справку “2 НДФЛ” можно получить у букмекера по итогам года. Если заключение ставок выполнялось на тех ресурсах, что подключены к ЦУПИС, то подобные запросы будут обработаны максимально быстро. Необходимо учитывать, что налоги с полученных выигрышей — это все финансовые операции игрока, которые превышают 4 тысячи рублей. Следовательно, наличие справки сможет гарантировать игроку документальное подтверждение оплаты взысканий и получение выигрышей в рамках действующего законодательства.
Как оплачивается налог с выигрыша в БК?
Декларация должна быть предоставлена не позже 30-го апреля следующего года. Оплатить 13% с дохода, следует до 15-го июля.
Допустим, в 2023 года беттор в общей сложности сделал депозитов на 23000 рублей, а вывел из БК – 45000 рублей. До 30.04.2024 он указывает в декларации данные о прибыли. 3-НДФЛ оформляется онлайн (в личном кабинете налогоплательщика), отправляется почтой или лично в отделении ФНС.
Начисляется налог – 13% от 22000 рублей. Это 2860 рублей. Оплата должна быть произведена до 15.07.2024.
Есть возможность обратиться в Единый ЦУПИС для получения выписки по всем пополнениям и выводам в букмекерских компаниях.
Способы оплаты налога
Если беттер выигрывает более 15 тыс. руб., то оплату за него осуществляет букмекер. Игрок просто выводит деньги, а на его счет придет сумма, из которой вычтен доход. Ситуация усложняется, если нужно самостоятельно декларировать выигрыш.
Подавать налоговую декларацию следует до 30 апреля того года, который идет за отчетным. Если требуется уплатить налоги с выигрыша за 2018 год, то последний день подачи декларации – 30 апреля 2019. Саму оплату следует осуществить до 15 июля текущего года, в нашем примере – это 2019 год. Еще в конце года беттеру нужно получить справку в соответствии с формой 2-НДФЛ, где будет прописан годовой доход.
Наиболее простой метод заполнения и внесения декларации – это личный кабинет на ресурсе ФНС. Также можно посетить налоговую по месту жительства и предоставить бумажный вариант декларации.
Клиенты всех легальных букмекерских контор России обязаны платить налоги за выигрыши — таковы требования законодательства с 2014 года. Налогообложению подлежит только чистый выигрыш, а не общая сумма с учетом размера пари. Размер налога в Фонбет фиксированный – 13% от чистого выигрыша. При выводе суммы более 15 тыс. р. за клиента налог выплачивает сам букмекер (правда, с его же денег). Уплачивать процент за выигрыш от 4 тыс. до 15 тыс. обязан сам беттор.
Наличие компенсации в пользу государства — одно из главных отличий нелегальных букмекеров от офшорных (международных). Однако именно игра в лицензированнных БК гарантирует беттору стабильные и честные выплаты, тогда как с офшорными конторами в этом плане могут возникнуть сложности.
Букмекерские конторы без налогов — это миф. Все официальные БК подчиняются российскому законодательству, и налогообложение букмекеров осуществляется согласно ему без каких-либо исключений. Налог на выигрыш в БК уплачивается всегда, за исключением возможности использовать налоговый вычет в размере 4 тысяч рублей.
Избежать уплаты НДФЛ вряд ли получится, поскольку БК предоставляют все данные о ставках участников налоговой службе, и ФНС все равно будет известно, какие сделки заключали игроки, сколько вносили и какие суммы выводили. Игрок может уйти от уплаты обязательных сборов, пользуясь услугами нелегальных БК, но тогда никто не может гарантировать возврат денег при недобросовестном исполнении обязательств букмекерской конторой и практически невозможно выиграть в судебных спорах. Не говоря уже о том, что при выводе большого количества денег ФНС может потребовать подтвердить источники доходов, и это обеспечит человеку дополнительные хлопоты. Поэтому лучше всегда платить деньги государству с выигрыша на ставках и пользоваться только легальными БК, имеющими соответствующие лицензии.
Где и как задекларировать доход от ставок самостоятельно
Отчетным периодом считается текущий год. Когда он заканчивается, беттор подсчитывает, сколько денег он получил от заключения пари в течение последних 12 месяцев. Если от 4 до 15 тысяч (выписку по всем выводам за год можно запросить в ЦУПИС), до тридцатого апреля следующего года необходимо заполнить налоговую декларацию. Для этого существует два способа:
- Посетить налоговую инспекцию по месту учета игрока. Там можно проконсультироваться и заполнить бумажную декларацию, после чего подать ее.
- Зайти на сайт Федеральной Налоговой Службы Российской Федерации, зарегистрироваться в качестве налогоплательщика, зайти в личный кабинет, заполнить электронную декларацию, подать ее онлайн.
После этого у беттора есть время до 15 июля года, который идет за отчетным периодом, чтобы оплатить НДФЛ. Сделать это можно, в том числе и в онлайне, к примеру, на сайте Госуслуги.