Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Депутаты предложили ввести имущественный вычет по расходам на покупку автомобиля». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Вопрос о том, предусмотрена ли компенсация за налог лицам, которые приобретают машину в лизинг или автокредит, достаточно актуален. В настоящий момент, в статье кодекса, регулирующего порядок получения вычета, не содержится информации касательно транспорта или другого движимого имущества. Исходя из этого, до момента принятия нового закона, вернуть средства, затраченные на налог при покупке автомобиля, нельзя.
Депутаты предложили ввести имущественный вычет по расходам на покупку автомобиля
Все имущественные налоговые вычеты рассмотрены в статье 220 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации:
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
Подпункт один рассказывает о вычете, который можно получить при продаже имущества. Однако к рассматриваемой сегодня ситуации это не относится, т.к. в нашем примере автомобиль не продан, а куплен.
- Что такое вычеты
- Типы вычетов
- Изменения в вычетах с 2021 года
- Имущественные вычеты
- Стандартные налоговые вычеты
- Социальные налоговые вычеты
- Инвестиционные налоговые вычеты
- Профессиональные налоговые вычеты
Вычет НДФЛ составляет 10% от суммы расходов на приобретение автомобиля.
Физическое лицо имеет право на налоговый вычет:
—
Если сумма фактически произведенных налогоплательщиком расходов не превышает 1 000 000 рублей.
—
Если легковой автомобиль изготовлен на территории РФ и приобретался для личного пользования.
Если документы о расходах у продавца все же есть, но применять вычет в таком размере ему невыгодно, он все равно может уменьшать доход на 250 тыс. руб. Например, Toyota Camry после аварии, была куплена на «разборке» за 100 тыс. руб. Сергей Петрович восстановил авто и продал его за 600 тыс. руб. Ему не обязательно применять вычет в 100 тыс., он всегда может уменьшить доход на 250 тыс. руб.
Если вы владели автомобилем менее 3 лет, даже если вычет полностью покрывает сумму дохода, вам все равно придется рассчитывать НДФЛ и подавать декларацию. Итак, машина продана, а деньги получены. Что делать дальше? Ждем следующего года – задекларировать полученный доход нужно в году, следующем за годом продажи.
Представим, вы продали ТС в 2019-м, тогда декларировать доход нужно в 2020-м. Разбираемся, что нужно делать.
- Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2021 году
- С какой суммы берется налог
- Расчет налога с продажи автомобиля
- Как уменьшить налог с продажи авто
- Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
- Порядок уплаты налога
- Сроки уплаты
- Надо ли подавать декларацию
- Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц
НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.
В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог после того, как вы передали свою ласточку покупателю.
Также читайте: Что делать после продажи автомобиля
Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.
Если автомобиль принадлежал вам более трех лет, налог при продаже не уплачивается. В этом случае у вас нет обязанности декларировать сделку и платить налог. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ.
Срок владения зависит от того, как вы получили транспортное средство:
- купили — с момента подписания договора купли-продажи;
- унаследовали — с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя;
- получили в дар — с момента подписания договора дарения.
Налоговый вычет при покупке машины в кредит в 2022 году
Вопрос о том, предусмотрена ли компенсация за налог лицам, которые приобретают машину в лизинг или автокредит, достаточно актуален. В настоящий момент, в статье кодекса, регулирующего порядок получения вычета, не содержится информации касательно транспорта или другого движимого имущества. Исходя из этого, до момента принятия нового закона, вернуть средства, затраченные на налог при покупке автомобиля, нельзя.
- Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2022 году
- С какой суммы берется налог
- Расчет налога с продажи автомобиля
- Как уменьшить налог с продажи авто
- Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
- Порядок уплаты налога
- Сроки уплаты
- Надо ли подавать декларацию
- Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц
НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.
В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог после того, как вы передали свою ласточку покупателю.
Цыганова С., юрист: «Для предупреждения возможных умышленных или невольных ошибок, необходимо придерживаться следующих правил купли-продажи автотранспортных средств:
- нельзя утаивать очевидность совершения сделки. Поскольку новому владельцу предстоит перерегистрация автомобиля, скрыть факт продажи машины от налогового ведомства не удастся;
- не рекомендуется документально занижать рыночную цену автомобиля. При последующей его продаже, новому собственнику придется еще уменьшить цену либо уплатить большой налог с разницы между покупкой и продажей при повышении стоимости средства;
- независимо от количества проданных машин в прошедшем году, описываемая льгота применима только к одному транспортному средству».
Основные варианты для экономии
1. Если транспорт продали за сумму до 250 тысяч рублей, то полученная прибыль налогообложению не подлежит – несмотря на то, что Продавец получил прибыль. Но если автомобилем владели меньше 3 лет, то все равно потребуется направить в ФНС декларацию. При этом не рекомендуется намеренно занижать стоимость автомобиля – сотрудники ФНС это обнаружат и привлекут нарушителя к ответственности.
2. Если продавец владел автомобилем более 3 лет, ему не нужно оплачивать налог.
3. Если автомобилем владели менее 3 лет, потребуется направить декларацию 3-НДФЛ с указанием стоимости продажи. Если есть документы, которые подтверждают продажу автомобиля дороже, чем его покупку, то с разницы продавец платит 13% НДФЛ.
Как получить 13 процентов от покупки машины – пошаговая инструкция
Рассчитывать на вычет от покупки авто нельзя. В случае с квартирой порядок действий будет следующим:
- подготовить документы, включая заявление на возврат и декларацию 3-НДФЛ;
- направить их в ФНС по своему адресу регистрации;
- дождаться зачисления средств на расчетный счет.
Если вычет оформляется через работодателя, потребуется оформить в налоговой справку о праве на возврат и предоставить ее в бухгалтерию своего предприятия.
Кто может вернуть налог при реализации автомобиля сегодня?
На текущий момент это может сделать только продавец. Строго говоря, возвратом налога это не является – речь идет об освобождении от его уплаты.
Такая возможность предоставляется в случаях:
- нахождения машины в собственности больше 3 лет – тогда подача декларации по форме 3-НДФЛ не нужна,
- если вырученная от продажи сумма не выходит за рамки 250 000 рублей (но при этом декларация по форме 3-НДФЛ все равно заполняется и подается в ИФНС).
Может ли возврат НДФЛ при покупке авто стать реальностью в ближайшее время? Специалисты по налогообложению предполагают, что да. Сравнительно недавно, в 2020 году, в Государственную думу был внесен законопроект, который расширяет условия применения имущественного налогового вычета по подоходному налогу. В частности, предлагается разрешить использовать такой вычет при покупке легкового транспорта. Несмотря на стабильно высокий спрос на автомобили у российских граждан, воспользоваться налоговой льготой смогут далеко не все. Авторы инициативы разработали ряд условий, которым должна соответствовать покупка для получения вычета:
- автомобиль должен быть легковым и должен быть куплен гражданином только для личных и семейных нужд (если, например, живущая в деревне семья приобретает для сельскохозяйственных работ грузовик, то налоговая льгота не будет применяться),
- автомобиль не должен быть иномаркой,
- фактические расходы на его покупку не должны быть выше 1 миллиона рублей,
- транспортное средство является новым (ранее не состояло на регистрационном учете)
Сумма налогового вычета, по предложению законодателей, будет составлять 10% от стоимости машины. Следовательно, максимальная сумма возврата налогоплательщику может составить не более 100 тысяч рублей.
Важно! К расходам на приобретение машины в перспективе может быть добавлена не только рыночная цена самого автомобиля, но и приобретение и установка необходимого дополнительного оборудования при его покупке, а также затраты на его оборудование для использования инвалидами.
Право на вычет возникает только после государственной регистрации транспортного средства. Также предполагается, что вычет может быть получен повторно по истечении пяти лет после предыдущего.
Документы, которые запросит ИФНС у гражданина, обратившегося за такой налоговой льготой:
- договор о покупке транспортного средства,
- документы, подтверждающие произведенные покупателем затраты (это могут быть чеки, квитанции, выписки с банковского счета),
- паспорт транспортного средства,
- свидетельство о госрегистрации.
Как получить вычет НДФЛ по приобретению автомобиля:
Вычет НДФЛ составляет 10% от суммы расходов на приобретение автомобиля.
Физическое лицо имеет право на налоговый вычет:
—
Если сумма фактически произведенных налогоплательщиком расходов не превышает 1 000 000 рублей.
—
Если легковой автомобиль изготовлен на территории РФ и приобретался для личного пользования.
Документы для получения налогового вычета
Для вычета потребуются документы-подлинники, удостоверяющие личность.
В том числе:
- Декларация формы 3-НДФЛ (бумага налоговой отчетности).
- Справка о доходах (форма 2-НДФЛ).
Непосредственно в ИФНС пишется заявление в произвольной форме о предоставлении налогового вычета.
В нем указывают:
- Данные о сделке купли-продажи.
- Причина, по которой человек обращается в ФНС.
- Личные сведения о покупателе автомобиля.
Налоговый вычет при продаже автомобиля
Имущественный налоговый вычет (ИНВ) предоставляется резидентам РФ в отношении дохода, полученного от продажи автомобиля, который находился в собственности владельца меньше 3 лет.
Если гражданин владел транспортным средством более 3 лет, то доход, полученный от продажи ТС, налогом не облагается, а налогоплательщик освобождается от подачи декларации в ФНС.
Обратите внимание: срок владения исчисляется не с даты постановки автомобиля на учет в ГИБДД, а с момента передачи имущества новому владельцу. Моментом перехода права собственности на ТС считается:
- дата заключения договора купли-продажи или дарения (если в договоре не содержится иной порядок передачи транспортного средства);
- дата смерти наследодателя.
Ошибка: Сотрудник предприятия подает заявление в бухгалтерию с просьбой оформить ему налоговый вычет после покупки автомобиля.
Комментарий: Налоговое законодательство не позволяет налогоплательщикам оформлять возврат подоходного налога после приобретения транспортных средств.
Ошибка: Налогоплательщик подает заявление в налоговую службу на получение налогового вычета по НДФЛ за приобретение автомобиля в кредит, чтобы возместить уплаченные проценты.
Комментарий: Возврат НДФЛ для возмещения затрат по оплате процентов по кредиту осуществляется только при оформлении займа на приобретение жилого помещения или рефинансирование уже взятого ранее жилищного кредита.
Можно ли вернуть налог с покупки автомобиля?
Если вы владели транспортным средством больше трех лет, вы не обязаны отчитываться перед налоговым органом и платить налог.
Если же срок владения менее трех лет, нужно заполнить 3-НДФЛ и отчитаться перед ФНС, даже если налог оказался нулевым. Декларация и документы по сделке докажут, что вы не получили прибыль.
Обязанность по отчетности и уплате наступает на следующий год после совершения сделки. Составить и подать декларацию в ФНС по месту прописки нужно до 30 апреля. Основание: п. 1 ст. 229 НК РФ.
К декларации приложите пакет документации, подтверждающей доходы, расходы или вычеты. Доход вы можете подтвердить договором на продажу автомобиля. Для обоснования расходов приложите договор на покупку машины, квитанцию, банковскую выписку или расписку от продавца на получение денег.
Важное изменение. Законом 305-ФЗ от 02.07.2021 года в НК РФ добавлена норма, позволяющая не декларировать некоторые доходы от реализации имущества до истечения трехлетнего срока владения. С 2022 года можно не подавать 3-НДФЛ, если стоимость реализованного имущества не превысила размер налогового вычета, то есть равна или ниже 250 тыс. рублей.
Однозначно можно сказать — госпрограмма льготного автокредитования очень популярна: в 2021 году на нее выделили почти 9 млрд рублей.
До 2023 года, пока действует господдержка, у вас есть возможность получить автокредит со скидкой, если вы соответствуете условиям программы.
- Гражданство РФ;
- У вас есть ребенок (или дети) до 18 лет, в том числе и под опекой (потребуется копия свидетельства о рождении);
- У вас есть водительские права;
- Вы планируете приобрести первый в жизни автомобиль;
- У вас уже есть авто, возраст которого – не больше шести лет, вы им пользовались больше года и сейчас хотите сдать в трейд-ин (потребуется копия ПТС);
- Вы сотрудник государственного медицинского учреждения (потребуется справка с места работы);
- У вас нет действующих автокредитов, и вы не планируете их брать в ближайшем будущем (потребуется расписка).
Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2021
На рассмотрение в Госдуме находится законопроект, который предлагает ввести новый вычет по НДФЛ в размере 13% от суммы расходов на приобретение автомобиля. Предполагается, что вычет будет доступен гражданам, которые приобрели новый (не бу) легковой автомобиль российского производства для семейных или личных потребностей. Общая сумма расходов – строго до 1 млн рублей. Наибольшая запланированная сумма вычета – 100 тысяч рублей.
Если законопроект примут, то из бюджета налогоплательщики смогут возвращать 13 тысяч рублей.
Также было установлено следующее правило: если человек воспользовался таким вычетом, то он сможет получить его в будущем еще раз, однако должно пройти как минимум 5 лет с момента предыдущего обращения за возвратом.
Если налогоплательщик приобрел квартиру, частный дом, оплатил строительство или оформил кредит для данных покупок – до 2 млн рублей, то возвращается сумма до 260 тысяч (13% от стоимости покупки).
С автомобилем подобные расчеты не работают, поскольку вычет на транспортное средство не положен.
Если человек продал автомобиль за 300 тысяч рублей, но подтверждающие покупку справки и бумаги у него потерялись, то есть возможность использовать вычет в 250 тысяч рублей и заплатить 13% с 50 тысяч (300 – 250 = 50). Если документация есть (к примеру, авто было приобретено за 280 тысяч), то 13% рассчитываются с 20 тысяч рублей (300 – 280 = 20).
Законодательство не предусматривает возврат 13% от покупки авто – несмотря на то, что некоторые сделки по стоимости равноценны сo сделками по купле-продаже жилых объектов, а переход прав собственности на авто по сложности ничем не уступает с регистрацией и госпошлиной при переходе права собственности на жилье.
1. Если транспорт продали за сумму до 250 тысяч рублей, то полученная прибыль налогообложению не подлежит – несмотря на то, что продавец получил прибыль. Но если автомобилем владели меньше 3 лет, то все равно потребуется направить в ФНС декларацию. При этом не рекомендуется намеренно занижать стоимость автомобиля – сотрудники ФНС это обнаружат и привлекут нарушителя к ответственности.
2. Если продавец владел автомобилем более 3 лет, ему не нужно оплачивать налог.
3. Если автомобилем владели менее 3 лет, потребуется направить декларацию 3-НДФЛ с указанием стоимости продажи. Если есть документы, которые подтверждают продажу автомобиля дороже, чем его покупку, то с разницы продавец платит 13% НДФЛ.
Если в истекшем году человек продал авто и купил имущество, то можно воспользоваться взаимовычетом – взаимным покрытием одного налога вторым. Если было приобретено жилье за 1,5 млн рублей и продано авто на эту же сумму, необходимо выплатить 13% с продажи авто, а затем вернуть их в виде вычета от купленной квартиры.
Приобретение машины не входит в список объектов, за которые положен вычет. Об этом говорится в статье 220 НК РФ. Для других случаев сохраняется возможность возврата 13%. В том числе это актуально при продаже транспортного средства.
В число граждан, имеющих право получить налоговый вычет на машину, входят лица, которые стабильно декларируют доходы, а также своевременно погашают платежи в виде 13% от их суммы. Однако это касается только операций, связанных с продажей автомобиля. При покупке транспорта вернуть имущественный процент не удастся, вне зависимости от принадлежности к льготным категориям.
Несмотря на то, что возврат подоходного налога при покупке машины в 2019 в новой редакции закона не предусмотрен, есть возможность существенно сэкономить. Для этого необходимо знать специфику обложения транспортных средств с учетом их стоимости и срока пребывания во владении.
Внимание! Если приобретенный автомобиль с пробегом был в эксплуатации более 3 лет, он не облагает налогом вне зависимости от цены. Оплата осуществляется только в случае, если машина пребывала во собственности больше чем 3 года и стоит дороже 250 тыс. рублей.
Чтобы производить любые операции с подоходным налогом, в том числе для получения имущественного вычета при покупке автомобиля в 2019 году, требуется убедиться в наличии необходимой документации. В противном случае доказать право на возврат затраченной суммы становится невозможно.
Какие необходимы бумаги:
- Паспорт ТС (в котором должны быть указаны сведения о проведенной сделке).
- Договор о покупке автомобиля (с внесенной стоимостью).
- Чек об оплате (если машина приобретена в автосалоне).
- Квитанция, выданная водителю, когда он оплачивал НДФЛ.
- Копия паспорта гражданина РФ.
- ИНН.
Важно знать! При условии отсутствия изменений в новый закон, налоговый вычет при покупке машины в 2019 получить нельзя. Однако воспользоваться правом на материальную компенсацию или льготу можно в случае продажи автомобиля.
Продажа автомобиля в 2021 году: вычет по НДФЛ
Существует два вида лечения: простое и дорогостоящее. Лимит в 120 000 применяется только к простому лечению и медикаментам, связанным с этим лечением. Вычет на дорогостоящее не имеет верхнего предела и предоставляется на всю сумму расходов. Это условие распространяется и на налоговый вычет за лечение ребенка.
Чтобы определить, какой вид был использован, запросите в клинике Справку об оплате медицинских услуг. Там будет указан код лечения: «1» — для простого и «2» — для дорогостоящего. Полный перечень медицинских услуг и лекарств, на которые предоставляется льгота, представлен в Постановлении Правительства РФ от 8 апреля 2021 г. № 458.
ВАЖНО! Каждый из родителей имеет право на социальный налоговый вычет за лечение ребенка. И если расходы за год превысили 120 000 рублей, декларации могут подать оба родителя, независимо от того, кто был плательщиком. Один родитель получает вычет в пределах установленного лимита, а второй — на сумму превышения.
Рекомендуем получить в клинике раздельные Справки об оплате медицинских услуг — персонально на имя каждого из родителей с указанием суммы расходов на ребенка. Это необязательное требование, но именная справка снимет лишние вопросы инспектора ИФНС.
Если так сделать не удастся, например, все платежи шли со счета одного из родителей, плательщик предоставляет оригинал Справки и копию Свидетельства о рождении ребенка, а второй родитель — копию Справки, копию Свидетельства о рождении ребенка и копию Свидетельства о заключении брака.
Если родители разведены, то каждый может вернуть налоговый вычет за лечение ребенка в пределах оплаченной им суммы.
Пример:
Лечение Саши в 2021 году стоило 210 000 рублей. И мама, и папа у него работают и платят НДФЛ. В 2022 году родители Саши готовят декларации 3-НДФЛ и заявляют к вычету: мама 120 000 рублей, папа — 90 000 рублей.
Есть вопрос или нужно заполнить 3-НДФЛ — мы вам поможем!
Вычет от приобретенного авто в кредит
Многих собственников авто интересует вопрос, можно ли вернуть налог с покупки автомобиля в кредит.
В современном списке налоговых льгот, кроме возврата НДФЛ за приобретение того или иного имущества предусмотрена возможность возвращения вычета кредитных средств с суммы процентов, которые были уплачены за приобретение имущества.
Важно! Опираясь на всю вышеизложенную информацию, возврат НДФЛ за авто, которое было приобретено в кредит, по настоящему законодательству, невозможно.
Если такая возможность и появится, то только после принятия специальных поправок в установленные законы и исключительно с разными ограничениями.
В настоящее время у граждан есть возможность получить налоговый вычет только с продажи авто, за приобретение, пока, к сожалению нет.
Как получить налоговый вычет в 2021 году: что нового
Если соглашение купли-продажи потеряно, его можно восстановить – например, обратившись к продавцу и запросив ксерокопию документа, отправившись в ГИБДД (в архивах договоры хранятся более 3 лет). Благодаря договору купли-продажи можно восстановить ПТС при его потере, заявить об отсутствии оснований для оплаты налога с продажи транспорта.
Если продавец владел автомобилем меньше 3 лет, то ему необходимо направить декларацию в ФНС до 30 апреля. После нужно оплатить 13% от суммы продажи до 15 июля того года, который идет за отчетным (в котором была совершена сделка покупки-продажи).
Рассчитывать на вычет от покупки авто нельзя. В случае с квартирой порядок действий будет следующим:
- подготовить документы, включая заявление на возврат и декларацию 3-НДФЛ;
- направить их в ФНС по своему адресу регистрации;
- дождаться зачисления средств на расчетный счет.
Если вычет оформляется через работодателя, потребуется оформить в налоговой справку о праве на возврат и предоставить ее в бухгалтерию своего предприятия.
Согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ возможность вернуть средства на оплату кредитных процентов существует только для кредита на приобретение или строительство жилья.
Возврат НДФЛ на авто в кредит согласно Налоговому кодексу невозможен. А значит, все затраты на выплату кредита лежат исключительно на автовладельце.
Итак, получить вычет при покупке авто в кредит или без него, к сожалению, нельзя. Государство может компенсировать расходы за счет подоходного налога только на покупку квартиры, дома или иной жилой недвижимости.
В настоящее время для получения вычета по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающие документы.
Естественно, процесс этот непростой и трудоемкий.
На заполнение декларации требуется длительное время, особенно для тех налогоплательщиков, которые далеки от правил ее оформления. Это вынуждает многих граждан обращаться к специалистам, которые готовят необходимые документы за денежное вознаграждение от 500 и выше рублей.
Кроме того, не всем нравится посещать налоговую инспекцию и тратить на бюрократические процедуры свое время.
С принятием закона порядок получения налогового вычета значительно упростится.
Заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ и представлять подтверждающие документы в налоговую инспекцию не потребуется. Достаточно будет направить заявление о предоставлении налогового вычета через личный кабинет налогоплательщика, а налоговая инспекция сама соберет необходимую информацию и перечислит сумму излишне уплаченных налогов в связи с предоставлением вычета на счет, указанный в заявлении.
При этом упрощенный порядок не лишает налогоплательщика права на получение вычета в общем порядке. То есть каждый сам решает, воспользоваться ли ему упрощенным порядком либо заполнить декларацию и обратиться в налоговую лично.
Если для получения налогового вычета в общем порядке требуется 4 месяца с даты предоставления декларации и соответствующих документов, то при упрощенном порядке этот срок сокращается более чем в 2 раза и составляет 1,5 месяца, из которых:
- срок камеральной проверки — 1 месяц;
- срок направления в казначейство поручения на перечисление денежных средств — 10 дней;
- срок перечисления денег налогоплательщику — 5 дней.
Вырученные от продажи автотранспортного средства деньги являются прибылью, которая подлежит налогообложению (13% на доходы). Декларация подается в налоговую администрацию не позднее 30 апреля года, который следует за периодом продажи автомобиля.
Период владения движимым имуществом рассчитывается несколькими способами:
- Срок владения автомобиля при покупке исчисляется со дня его приобретения.
- Получая машину в наследство, начальной датой владения автомобилем считается день официально зарегистрированной смерти наследодателя.
- Подаренный автомобиль переходит во владение гражданина со дня оформления договора дарения.
В любом из перечисленных случаев собственник движимого имущества, которое находилось в его владении менее 36 мес., обязан подать в фискальную службу до 30 апреля декларационный документ и уплатить 13% налог с продажи.
Методика разницы стоимости представляется самой оптимальной версией для экономии затраченных средств. Подобный способ используется при уплате налогового сбора, исчисляемого с разницы цен на момент продажи и приобретения данного автомобиля. Приведенная методика носит название «стоимость продажи минус цена покупки». Способ характеризуется тем, что из цены реализации транспортного средства вычитается цена первичного приобретения. Полученная же разница облагается 13% налоговой пошлиной.
Рассматриваемая методика практикуется только при наличии настоящих оригинальных документов покупки-продажи автотранспорта и официально оформленных расходов на поддержание его технических характеристик.
Приводимый вариант используется при унаследовании автомобиля либо его дарения. Кодифицированный акт РФ предусматривает специфический имущественный вычет налога на средство передвижения. В данном случае налогооблагаемая база составляет 250 000 р., с которых вычет не производится.
Говоря иначе, при реализации даренного либо унаследованного автомобиля за цену менее чем налоговая база, 13% подоходной пошлины не взимается.
Приобретая автомобиль по кредитному договору, владельцам также хотелось бы вернуть некоторую часть затраченных средств. Российские правовые акты предусматривают уменьшение размера налогов при покупке имущества в кредит путем возврата процентов ранее уплаченного подоходного налога. Однако приобретение транспортных средств в эту категорию не входит.
Вычет касается только продаваемых автомобилей, независимо от того, приобретали его в кредит или без такового.
Часть депутатов Федерального Собрания подготовили законодательный проект, который предусматривает получение налогового вычета после приобретения автомобиля. Разумеется, уменьшить сумму будет доступно не всем автомобилистам, а тем, кто будет придерживаться вероятных будущих правил:
- машина в обязательном порядке должна быть новой;
- компенсация процентов будет касаться только российских марок автотранспорта либо относительно бюджетных иностранных марок, производимых на территории РФ;
- налогооблагаемая база при этом будет составлять не более 500 тыс. руб.
Цыганова С., юрист: «Для предупреждения возможных умышленных или невольных ошибок, необходимо придерживаться следующих правил купли-продажи автотранспортных средств:
- нельзя утаивать очевидность совершения сделки. Поскольку новому владельцу предстоит перерегистрация автомобиля, скрыть факт продажи машины от налогового ведомства не удастся;
- не рекомендуется документально занижать рыночную цену автомобиля. При последующей его продаже, новому собственнику придется еще уменьшить цену либо уплатить большой налог с разницы между покупкой и продажей при повышении стоимости средства;
- независимо от количества проданных машин в прошедшем году, описываемая льгота применима только к одному транспортному средству».
Ординарцев Р., юрист: «Вернуть часть подоходного налога при покупке можно только приобретая квартиру, жилое строение, землю под застройку дома. Приобретение автомобильной техники не входит в категорию недвижимости, поэтому имущественному вычету не подлежит».
Рассматривая практику налогового вычета, следует сказать, что описываемая льгота распространяется только на приобретение недвижимых вещей. Вернуть уплаченные ранее 13% подоходного налога при покупке даже отечественного автомобиля пока не представляется возможным. Однако принятие соответствующего закона восполнит этот пробел, и сделает приобретение транспортного средства более доступным.
Закон не предусматривает возврат части денег при покупке ТС с участием банковских средств. Сделка с привлечением кредитных средств отличается лишь тем, что в ней участвует дополнительно банк или иная финансовая организация. При этом правила приобретения траснпорта не меняются, он не попадает в список трат, подлежащих налогообложению и получению налогового вычета за покупку машины.
Налоговый вычет предполагает возврат части средств, ранее внесенных в качестве оплаты по налогу на доход физлица (НДФЛ), вследствие понесенных личных расходов. Однако процедура допускается лишь в конкретных ситуациях, обозначенных в законодательстве.
Возврат средств происходит в следующих случаях (параграфы 219, 220 Налогового Кодекса):
- приобретение дорогостоящего объекта недвижимости;
- ремонт помещения либо возведение жилого строения;
- погашение процентов при оплате кредита, полученного в рамках ипотечной программы какого-либо банка;
- оплата лечения;
- погашение взносов за обучение (при условии наличия лицензии у образовательной организации);
- перечисление средств на благотворительность;
- прохождение налогоплательщиком переквалификации и прочее.
Перечисленные случаи предполагают расходы по жизненно важным направлениям. Именно по этой причине по ним предусмотрены налоговые привилегии.
К тому же важно понимать, что льготы в системе налогообложения касаются лишь тех граждан, чей доход подлежит обложению налогом по ставке 13%. Проще говоря, на возврат части потраченных средств могут рассчитывать официально трудящиеся граждане, а также лица, получающие доход иным способом, но исправно вносящие государственный взнос.
Чтобы получить налоговый вычет, в ФНС по месту проживания подаются следующие документы:
- бланк декларации, заполненный собственноручно заинтересованным лицом в 2-х образцах;
- паспорт подателя декларации (копия удостоверения);
- соглашение о продаже автотранспортного средства;
- бумаги, удостоверяющие факт расходов на покупку уже реализованного авто (чеки, квитанции или иные платежные документы);
- паспорт на машину.
Документацию, а именно, декларацию, следует направлять в налоговую службу не позже 30 апреля того года, что следует за годом продажи движимого объекта.
Согласно положениям Налогового Кодекса РФ, возврат НДФЛ в случае приобретения транспортного средства пока что невозможен. Перечень ситуаций, при которых полагается имущественный вычет, фиксирован и основным направлением выступает покупка недвижимости.
Однако допускается воспользоваться налоговой льготой если идет речь о реализации машины. В этом случае сумма вычета будет зависеть от периода владения авто продавцом, а также от стоимости сделки. Причем в автоматическом режиме налог будет списан только если ТС находилось в собственности продавца больше 3-х лет. В остальных ситуациях потребуется подать в ФНС декларацию о прибыли, полученной с продажи, и подкрепить ее документацией, удостоверяющей право на вычет.
Разговоры о возврате налогового вычета при приобретении автомобиля давно курсируют в Госдуме.
В 2020 году доступен только возврат средств по всем вышеперечисленным случаям, к примеру, при покупке квартиры гражданин, исправно вносящий налоги, может вернуть 13% от суммы приобретенного жилья, но не более 260 тыс. руб.
Даже в случае покупки ТС в кредит, человек не может подать документы в налоговую, чтобы ему возместили часть расходов.
Закон существует только в проекте, и предусматривает налоговый вычет на покупку автомобиля отечественного производства.
Таким образом депутаты фракции «Справедливая Россия» хотят поднять престиж российского автопрома и дать возможность большему количеству населения купить машину.
Если поправки в ст. 220 НК РФ будут приняты, то гражданину будет доступно послабление в виде 10% скидки от суммы, потраченной в автосалоне.
В том числе при покупке и переоборудовании (инвалид) нового ТС отечественной сборки.
Условия:
- Машина приобретается для личных нужд.
- Цена на нее должна быть не выше 1 млн. руб.
В этом случае физическое лицо может претендовать на сумму до 100 тыс. руб., но не чаще 1 раза в пять лет, если будет замена старого ТС на новое.
Физическое лицо может надеяться на выплату компенсации за купленную машину, если:
- Автомобиль куплен более чем 3 года назад. Имущественный вычет оформляется в ИФНС автоматически по факту и при предъявлении человеком бумаг, подтверждающих цену.
- Владелец ТС продал машину в первые 1-3 года от момента покупки и за меньшую цену, чем приобрел ранее.
В последнем случае право получения подоходного налога назад объясняется тем, что человек не получает никакой прибыли, только расходы.
А если нет дохода, то и платить налог не нужно.
Для вычета потребуются документы-подлинники, удостоверяющие личность.
В том числе:
- Декларация формы 3-НДФЛ (бумага налоговой отчетности).
- Справка о доходах (форма 2-НДФЛ).
Непосредственно в ИФНС пишется заявление в произвольной форме о предоставлении налогового вычета.
В нем указывают:
- Данные о сделке купли-продажи.
- Причина, по которой человек обращается в ФНС.
- Личные сведения о покупателе автомобиля.
В заявлении прописывают сумму ежемесячных доходов и сколько было потрачено на ТС.
Подтверждаются эти сведения соответствующими документами (справка о доходах+выписка из договора купли-продажи и чек автосалона).
Дополнительный пакет документов:
- Договор купли-продажи.
- Квитанции, чеки, подтверждающие трату личных средств.
- Свидетельство о праве собственности на ТС.
- ПТС.
Все это предоставляют в оригинале или в виде нотариально заверенной копии.
Справкой из ГИБДД можно заменить договор об отчуждении машины, в нее вносятся вне необходимые данные о технических характеристиках ТС и кто им владеет.