Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за автошколу». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В законе указано, что вы можете вернуть подоходный налог в размере 13% от стоимости обучения в автошколе. Максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, не может превышать 120 тысяч рублей в год. В неё также можно включать другие образовательные услуги, пенсионные взносы и затраты на сертификацию навыков.
Максимальная сумма налога для возврата
Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):
Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.
Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.
Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.
Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.
Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:
| За собственное обучение | 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей |
| За обучение каждого ребенка | 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей |
Как заполнить заявление на возврат НДФЛ
Чтобы правильно заполнить заявление заявитель должен:
- Указать в шапке документа название ФНС, в которую он будет подать свое заявление. Точное название можно посмотреть на сайте ФНС.
- Указать свои ФИО, ИНН, адрес. Данные располагаются на первом листе оформленной декларации.
- Указать номер статьи (78), вписать слово «уплаченную», название дохода, т.е. налог на доходы физлица за нужный год.
- Заполнить поля КБК, ОКТМО. Эти данные располагаются на втором листе декларации.
- Внести сумму, которую ему требуется вернуть. Ее можно посмотреть на втором листе декларации.
- В нижнюю часть листа вписать банковский счет. На него ФНС вернет деньги. А если заявитель имеет банковскую карту, то в заявление можно вписать ее реквизиты. Получить их можно в ближайшем отделении банка.
- Также в нижнюю часть листа поставить дату, подпись.
Помните: подать декларацию за предшествующий год заявитель обязан до 30 апреля.
Но ее подают только в том случае, если в предыдущем году заявитель получил деньги, за которые ему нужно отчитаться.
Помните: если за предыдущий год заявитель не имел никакого дохода, за который ему нужно отчитаться, то декларацию можно подать намного позже.
В целом, заявление на возврат средств заявитель вправе подать в течение 3-х лет.
Подытожим: теперь мы все знаем о том, как получить налоговый вычет за автошколу. И сделать это очень просто. Главное правильно заполнить форму, собрать все документы, вовремя подать декларацию в ФНС. Не лишним будет изучить отзывы, которые об автошколах, курсах вождения автомобиля в Москве иные граждане.
Нужна автошкола (Москва)? Тогда вам к нам!
Реально ли вернуть часть денег за оплату водительских курсов
Сначала разберемся, можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе и при каких условиях не стоит рассчитывать на возврат денег за удержанный подоходный налог.
Эта льгота может применяться к физическим лицам (гражданам России), уплачивающим подоходный налог 13%, то есть вернуть деньги могут только люди, которые уплачивают НДФЛ от заработной платы. Например, ИП не может получить вычет за обучение на права, потому что такого налога не уплачивает.
Учеба в любых структурах государственного уровня, включая ВУЗы и автошколы, приобретение лекарств или оплата медицинских услуг — все это социальные услуги, за которые вы можете получить определенный размер удержанных денежных средств обратно. 219 статьей Налогового кодекса гарантируется получение суммы социального налогового вычета за обучение и социальные услуги при подаче документов в указанный срок. Налоговые органы в официальных письмах подтверждают возможность возврата, при выполнении всех необходимых действий деньги будут перечислены на счет физического лица.
Когда подавать заявку на вычет
Выплата осуществляется исключительно после подачи налогоплательщиком необходимого пакета документов. Вы сами можете выбрать, каким способом получить выплату за обучение. Их есть несколько:
- По окончании года, в который была совершена оплата за обучение, обратиться в налоговую инспекцию. Лично посетив ИФНС, вы сможете узнать точный перечень документов, а подать их можно как лично, так и онлайн через личный кабинет на сайте.
- Если выплата нужна до конца этого года, лучше всего обратиться к работодателю, но посетить ИФНС с целью подтверждения оплаты и личности все равно придется. Пакет документов также будет неизменным для получения вычета с подоходного налога.
Условия возврата подоходного налога
О будущем возмещении расходов на обучение следует позаботиться заранее, в момент выбора учебного заведения, и тщательно собрать необходимый пакет документов. Необходимыми условиями для возврата подоходного налога являются:
- Наличие действующей лицензии у автошколы.
- Предоставление правильно оформленного договора, чеков или квитанций, подтверждающих оплату.
- Наличие налогооблагаемого дохода у лица, оформляющего возврат;
- Оплата из собственных средств – если деньги за учебу вносились за счет организации или материнского капитала, то льготу не предоставят.
- Нельзя получить возврат подоходного налога в сумме, превышающей удержанную за последние три года.
- Пошлина за получение прав, которая уплачивается перед экзаменом по теории и вождению, и стоимость медсправки не учитываются при расчете.
- Максимум расходов, используемый для расчета социального вычета –120000 рублей на себя, брата или сестру и 50000 рублей – на детей и опекаемых. В эту категорию входят, например, расходы на учебу в вузе или лечение. Если общая сумма таких расходов превысит установленный максимум, то удастся получить только 13% от ограниченной Налоговым кодексом суммы.
Заполнение заявления на возврат НДФЛ
Для начала предлагаю Вам скачать бланк и образец заявления:
Бланк заявления на возврат НДФЛ
Образец заявления на возврат НДФЛ
Заявление на возврат НДФЛ заполняется следующим образом:
1. Укажите в шапке наименование налоговой инспекции, в которую Вы подаете заявление. Узнать точное наименование можно на сайте налоговой инспекции. Данный вопрос подробно рассматривался в этой статье.
2. Укажите в шапке собственные ФИО, ИНН и адрес. Эти данные можно взять с первой страницы сформированной ранее налоговой декларации.
3. В тексте заявления укажите номер статьи (78), впишите слово «уплаченную», а также название дохода (налог на доходы физических лиц за 2021 год).
4. Заполните поля КБК и ОКТМО. Эти значения можно взять на втором листе налоговой декларации (поля 020 и 030).
5. Внесите в заявление сумму, подлежащую возврату. Она также приведена на втором листе декларации (поле 050).
6. В нижней части декларации нужно указать данные банковского счета, на который налоговая вернет Вам деньги. Например, если у Вас есть банковская карта, то Вы можете получить реквизиты счета в ближайшем отделении Вашего банка.
7. В нижней части заявления поставьте дату и подпись.
Сумма выплат по вычету налога
Компенсация за учебу на курсах вождения осуществляется в размере 13% от изначальной стоимости, но законом РФ предусмотрены четкие ограничения на размер выплат для отдельной категории граждан. В том числе тех, выплаты за которых могут получать их родственники. Порог выплаты довольно высокий, так что при выборе хорошей автошколы вы не получите меньше тринадцати процентов от внесенной суммы.
Для самого налогоплательщика и его братьев или сестер, порог вычета налога установлен на 120 тысяч рублей, а для обучения детей ограничение до 50 тысяч рублей на каждого ребенка для двоих родителей. Так что при оплате налога за себя или ближайших родственников (братьев или сестер) вы не сможете получить возврат по налогу, превышающий сумму в 15 600 рублей, а максимальная сумма для ребенка составит 6500 рублей.
Налоговый вычет за автошколу: как получить и что нужно сделать
Не каждый человек, обучающийся в автошколе, знает о том, что он может вернуть часть средств, потраченных на свое обучение. Возврат осуществляется за счет НДФЛ, т.е. налога на доходы физлиц.
Причем вернуть человек может деньги не только за свое обучение, но и за обучение своих родственников.
О том, как вернуть вычет за автошколу, какие курсы вождения автомобиля в Москве можно пройти, расскажем далее.
Первоначально стоит отметить, что вернуть средства могут только работающие граждане, т.е. лица, которые с каждой зарплаты платят подоходный налог в размере 13%.
Помните: ИП данный налог не платят, поэтому вернуть средства за обучение они не могут.
Налоговый вычет за автошколу вправе получить граждане:
- которые сами обучаются;
- у которых дети обучаются. Но важно, чтобы детям было меньше 24 лет;
- у которых обучаются подопечные. Также вычет выдается только на детей младше 24 лет, обучающихся на очной форме;
- у которых обучаются братья, сестры младше 24 лет, проходящие очную форму обучения.
Таким образом, человек может получить вычет в том случае, если он сам обучается в автошколе, или в ней учатся его дети, подопечные, братья, сестры младше 24 лет.
Помните: вычет за обучение в автошколе выдается только гражданам, подписавшим с данным учреждением договор.
Причем его заключают на то лицо, которое будет обучаться. Также важно, чтобы у школы, где обучается гражданин, была лицензия на предоставление подобных услуг. При оформлении документов заявителю понадобится взять ксерокопию данного документа.
Налоговый вычет: основания для использования
Все лица, действующие на территории страны, обязаны выплачивать подоходный Налог. Исключение составляют только некоторые категории граждан, обладающие специальными льготами.
Для резидентов страны размер налога составляет 13%, для иностранцев – 30%. Уплаченные средства являются одним из основных источников формирования государственного бюджета.
Двести двадцатая статья НК РФ указывает, что лицо, являющееся налогоплательщиком, может претендовать вычет. Возвратить можно часть средств, потраченных на:
- Приобретение жилых помещений (всех типов).
- Возведение собственного дома.
- Уплату налога при продаже транспортного средства.
- Оплату дорогостоящего лечения.
- Уплату процентной ставки по взятому займу, если средства были направлены на приобретение недвижимости.
- Уход за ребенком с инвалидностью (первой либо второй группы) и т. д.
Необходимые документы и способы получения компенсации за обучение
Как и в случае с другими компенсационными выплатами, НВ за обучение можно получить двумя способами: обратившись непосредственно в налоговый орган по месту уплаты налога, или к работодателю.
В большинстве случаев для компенсации финансовых трат налогоплательщика через работодателя достаточно одного платежа, в то время как единовременной выплаты через налоговую может в этом случае не хватить. Это зависит от стоимости обучения в школе, а также от сумм, выплаченных налогоплательщиков в виде налога с доходов физлиц.
Чаще всего налогоплательщики обращаются за компенсацией в налоговый орган, при этом абсолютно не важно, проходите вы или ваши родные обучение или уже окончили школу.
Главное, чтобы вы соответствовали установленным законом требованиям, имели работу, а работодатель платил налог на доход. Доказательство того могут стать следующие документы, которые надо представить в налоговую:
- гражданский паспорт, другой документ, его заменяющий;
- справку 2-НДФЛ и заполненную декларацию (форма 3-НДФЛ);
- договор или контракт на обучение в автошколе, заключенный на того, кому положена компенсация затрат на учебу;
- копия лицензия автошколы, а ее обязаны выдать обучаемому по первому требованию;
- заявление на получение вычета, заполненное по установленной форме;
- свидетельство о рождении ребенка, документ, подтверждающий кровное родство с братом или сестрой, а также справка из автошколы о том, что обучение в ней проходил родственник заявителя.
Какие нужны документы?
Вычет является возможностью возвращения некоторой части ваших средств, потраченных на обучение. Для получения вам необходимо гражданство РФ и доходы, по ставке в 13%.
Налоговый вычет можно заполучить по тратам на обучение, личное или ваших детей, других родственников, если их возраст не больше 24 лет.
Ограниченный получаемый размер денежных средств равен 120 тысяч рублей . Возврат возможен только до 13%, не более чем 15 тысяч 600 рублей , эта сумма общая для любых вычетов.
Для детей, братьев или сестер сумма равна 50,000 рублям. Максимум, что вам могут вернуть это 6,500 рублей, то есть 13% от 50,000. За двух детей, можно получить двукратную сумму. Ограничения на вычет из вашего обучения не влияют на обучение ваших детей, то есть вы можете получить 15,000 за себя, и 6,500 за ребенка или 13,000 за двух детей и так далее.
Вычет вы можете получить только в том случае, если место получения образования имеет специальную лицензию, которая подтверждает статус учебного заведения.
Вы можете получить вычет:
- Как в государственном вузе, так и в частном, это не имеет значения.
- Его также можно получать за обучение в школах и даже детских садах как в РФ, так и зарубежных странах. Но траты на поездки, питание и проживание за рубежом не влияют на размер вычета.
Самое важное, для заявки на вычет является дата платы за обучение, а не его продолжительность. То есть, если вы заплатите за обучение на несколько лет, вычет вы можете получить только за тот год, в котором вы оплатили.
Лимиты на возврат НДФЛ
Законодательством предусмотрен тот факт, что доходы налогоплательщика должны превышать сумму расходов на оплату обучения. Это означает, что предполагаемая сумма возврата НДФЛ не может превышать сумму выплаченного в бюджет налога. Однако существует и другое ограничение – фиксированный лимит по сумме вычета. Он установлен в двух вариантах:
- Если налогоплательщик производит оплату за собственную учебу в автошколе или курсы для своих братьев/сестер. Тогда устанавливается ограничение не более 120 тыс. рублей за календарный год. Однако данный лимит распространяется на вычет по всем социальным расходам гражданина – лечение, лекарства, обучение, оформление полиса ДМС и т.д. Суммарное возмещение НДФЛ, таким образом, не превысит 15,6 тыс. рублей в год.
- При оплате обучения в автошколе детей устанавливается ограничение в 50 тыс. рублей на каждого из них. Этот лимит определяется в единой сумме на двух родителей (в том числе опекунов или попечителей). При этом сумма 50 тыс. рублей не включается в указанный выше лимит 120 тыс. рублей, а учитывается отдельно.
Например, Иван оплатил в 2018 г. собственное лечение на сумму 100 тыс. рублей и учебные курсы в автошколе своему 22-летнему брату суммой 40 тыс. рублей. Доходы в этом году были получены в размере 375 тыс. рублей. Видно, что суммарные социальные расходы в размере 140 тыс. рублей не превысили доходы. Однако при этом был превышен лимит в 120 тыс. рублей. Поэтому социальный вычет не может быть больше данного ограничения. Иван включит в декларацию и заявление на вычет только 120 тыс. рублей. Возмещение составит 120 000р. х 0,13 = 15 600 рублей.
Предположим, что Иван решил оплатить автошколу еще и своему 20-летнему сыну. В этом случае оплата учебы 40 тыс. рублей может быть учтена в качестве вычета в полном объеме, поскольку ограничение в 50 тыс. рублей на одного ребенка не превышено. Возмещение за автошколу сына составит 40 000 р. х 0,13 = 5 200 рублей. Всего компенсация НДФЛ Ивана за 2018 год составит 20,8 тыс. рублей:
- 15 600 рублей за свое лечение и обучение брата;
- 5 200 рублей за обучение сына.
Условия предоставления: кому и когда положена льгота
Получать вычет вправе любой гражданин РФ, работающий официально. Его доход ежемесячно облагается НДФЛ. И если человек обучается сам — неважно, в автошколе или другом заведении, он вправе рассчитывать на оформление социального вычета. Это касается не только обучения, но и расходов, касающихся благотворительности, лечения и накопления пенсии.
Например, если человек обучался и за отчетный срок успел пройти лечение одновременно, то возвращать ему вычет будут с общей максимальной суммы, что составит 120 тысяч.
Заполняя декларацию, гражданин сам отмечает необходимый вид расходов, который нужно учесть.
Не положено возмещение, если:
- обучавшийся гражданин сам не резидент России (нет гражданства или он не прожил еще 183 дня в стране);
- плату за прошедшую учебу производило предприятие;
- образовательные услуги были закрыты материнским капиталом;
- прибыль — не официальная зарплата, а выигрыш или другие дивиденды.